老师：您好！公司2023年5月份补缴了2022年度企业所得税2600元，因为2022年12月份结账的时候没有计提这笔所得税，现在如果回到2022年年结账套去补记这笔计提费用，会影响到利润表和资产负债表哪些数据？
同学您好，同时调整未分配利润 借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
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老师，我们公司在5月份的时候计提和缴纳2019年的企业所得税后，现在出的利润表中的本年累计数+资产负债表的年初数不等于资产负债表的期末数。这种情况正常吗？现在季度申报会有影响吗？正确的计提和缴纳企业所得税分录应该怎么做
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小企业准则，2021年12月份，企业所得税没有计提。2022年1月份，借：企业所得税贷：应交税费-所得税。缴税时，借：应交税费-所得税，贷：银行存款。所以1月份利润表倒数第二行，有企业所得税，理论上不应该有。这个问题到2022年3月份做账才发现，请问老师如何补救分录和补救利润表？用友T3小企业准则没有以前年度损益调整。
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请教一个具体业务问题 2021年12月份计提了一笔所得税3000元 2022年4月份年报的时候发现可以弥补以前年度亏损 ，3000元多计提了 4月份调账 1、冲回多计提所得税 借：所得税 3000 贷：以前年度损益 3000 2、调整以前年度损益 借：以前年度损益 3000 贷：利润分配 未分配利润 3000 4月份财务报表资产负债表中应交税费期初数减去3000期末数加上3000 未分配利润期初数加3000，利润表中本年累计栏所得税3000 这样财务报表就平了，这样做对吗
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老师，2022年第四季的所得税，我并没有计提，而是放到了2023年1月进行计提并支付的，这个有问题吗？我现在若调整了这一笔，将导致2023年第一季度所得税那里会有100多元需要退回，不想这样子因为退税，而引起追查。只是会显示着2023年账上有一笔所得税是交的去年的。不做这笔调整，刚好我只要补交几块钱，不要去退税。相当于去年的所得税费用我挪到了23年的费用中。这违背会计准则吗？一定要调整，还是没影响，求老师指点。
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老师：您好！我们公司用的是小企业会计核算制度，有笔成本费用2022年底忘记计提了！在企业所得税汇算清缴的时候已进行处理。5月份账务处理的时候，会计分录为 借：未分配利润，贷：应付账款，到五月份结账的时候，发现资产负债表和利润表的利润关系勾兑不上，未分配利润期末-期初≠净利润，这该如何处理？
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公司财务总监的工作职责有什么？
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小规模，发现去年一个月份的一笔成本科目写到贷方，报表取数没有取到，现在反结账回去改，然后还有哪些需要做的？所得税汇算还没做
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工商年报截止时间是什么时候呢？
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老师，我们公司申请退企业所得税，退税申请了，专管员说需要调部分出来，才可以退税，那我应该怎么做呢，退税申请的金额已经提交了
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郭老师在吗，请教问题，公司用每个月第一个工作日汇率为固定汇率，领导说月末不调汇。 2025年3月第一个工作日新币兑人民币汇率为5.3440， 4月第一个工作日汇率为5.3601。 3.16日收到新加坡a公司开具的服务费发票，需要支付6000新币，4.9日购汇6000新币，支付6000新币，购汇并支付花费人民币33323.4元，以上每笔分录怎么做。
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库存现金是负数，是账做错了吧，可以核对一下现金明细账，把做错的更正~ 油有做错，就是之前没建账，后来开始建账，不知道现金有多少，然后有贷现金的科目，也没从银行中提现
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老师新建账的公司，做账的时候库存现金是负数怎么办
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老师，在资产负债表日后调整涵盖期间这节，调整事项诉讼判决下达，之前计提了借营业外支出贷预计负债，后来判决下达后又把预计负债转到了其他应付款里，然后支付对方企业了，考虑当期所得税时，（题目也说了预计负债实际发生时可以扣除），我的疑问是预计负债已经转到其他应付款了，不存在了吧，考虑当期所得税时为什么还要考虑呢，麻烦老师解答一下
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2018 年 1 月 1 日， X 金属期货合同的公允价值为 0。被套期项目， X 金属存货的账面价值和成本均为 1260 万元。2018 年 1 月 31 日 X 金属期货合同的公允价值上涨了百 25 万元 X 金属存货的公允价值下降了 25 万元。2018 年 2 月 28 日， X 金属期货合同公允价值下降了 15 万元， X 金属存货的公允价值上升了 15 万元。当日，甲公司将 X 金属存货以 1300 万元的价格出售，符合套期有效性的要求。不考虑其他因素，甲公司应出售该被套期项目产生的损益影响为多少？甲公司应出售该存货产生的损益影响多少？
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老师，19年收入6000，，20年收入9000，求增长率是➗6000还是➗9000，为啥
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易老师：您好！这笔所得税费用12月份计提的时候是不是借：所得税费用 2600 贷：应交税金-应交所得税 2600 2023年5月支付时 借：应交税金-应交所得税 2600 贷：银行 2600
同学您好，是的没错， 是这样的
易老师：那如果在12月份计提，利润表和资产负债表哪些数据会有变化？因为要手动修改利润表和资产负债表，不知道如何修改？
修改资产负债表的负债应缴税费利润分配和未分配利润，损益表的所得税和净利润
老师：如果2022年12月份资产负债表应交税费期末余额为4622，那就手动加上这笔计提所得税，应交税费金额为4622+2600=7222，是吗？
学员您好，是的，对的
利润分配期末余额是1125.62，是不是要1125.62-2600=-1474.38，才对呢？
学员您好，是的，对的
公司企业的话，还要考虑留存收益