老师：您好！公司2023年5月份补缴了2022年度企业所得税2600元，因为2022年12月份结账的时候没有计提这笔所得税，现在如果回到2022年年结账套去补记这笔计提费用，会影响到利润表和资产负债表哪些数据？
同学您好，同时调整未分配利润 借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
-
Q
小企业准则，2021年12月份，企业所得税没有计提。2022年1月份，借：企业所得税贷：应交税费-所得税。缴税时，借：应交税费-所得税，贷：银行存款。所以1月份利润表倒数第二行，有企业所得税，理论上不应该有。这个问题到2022年3月份做账才发现，请问老师如何补救分录和补救利润表？用友T3小企业准则没有以前年度损益调整。
-
Q
请教一个具体业务问题 2021年12月份计提了一笔所得税3000元 2022年4月份年报的时候发现可以弥补以前年度亏损 ，3000元多计提了 4月份调账 1、冲回多计提所得税 借：所得税 3000 贷：以前年度损益 3000 2、调整以前年度损益 借：以前年度损益 3000 贷：利润分配 未分配利润 3000 4月份财务报表资产负债表中应交税费期初数减去3000期末数加上3000 未分配利润期初数加3000，利润表中本年累计栏所得税3000 这样财务报表就平了，这样做对吗
-
Q
老师，2022年第四季的所得税，我并没有计提，而是放到了2023年1月进行计提并支付的，这个有问题吗？我现在若调整了这一笔，将导致2023年第一季度所得税那里会有100多元需要退回，不想这样子因为退税，而引起追查。只是会显示着2023年账上有一笔所得税是交的去年的。不做这笔调整，刚好我只要补交几块钱，不要去退税。相当于去年的所得税费用我挪到了23年的费用中。这违背会计准则吗？一定要调整，还是没影响，求老师指点。
-
Q
老师：您好！我们公司用的是小企业会计核算制度，有笔成本费用2022年底忘记计提了！在企业所得税汇算清缴的时候已进行处理。5月份账务处理的时候，会计分录为 借：未分配利润，贷：应付账款，到五月份结账的时候，发现资产负债表和利润表的利润关系勾兑不上，未分配利润期末-期初≠净利润，这该如何处理？
-
Q
老师：您好！2022年12月份企业得税季报后，我修改了金额软件的数据，之后金额软件里修改的数据营业成本比税务申报的数据少了580元，利润总额少了4180元，当时修改金蝶账后，我没有去电子税务局修改报表，到了今年5月份汇算清缴的时候，我是按修改后的金蝶数据申报的加上调整的一些费用，企业汇算清缴的时候补了2600多的税款，现在总公司查账，发现我2022年12的企业所得税季报数据和金蝶软件不一致，我需要在电子税务局更正申报吗？
热门问答 更多>
-
个人付款，但是要求开公司抬头，实际发生业务也是跟公司合作，可以开吗？
-
个人付款，但是要求开公司抬头，实际发生业务也是跟公司合作，可以开吗？
-
猪肉牛肉和鸡蛋在商品流通环节销售是不征征增值税的，那么开发票上面税率是填免税还是零税率？
-
老师，小规模企业如果季度收入超过90万会强制变成一般纳税人嘛？
-
老师 您好 我目前是待业状态，因为身体原因休息了大概得快两年了。之前有过一年私募基金代理记账会计助理的经验，有初级会计证，但是现在也快忘没了。我打算学完四十期去找工作，准备往成本方向发展，之后也想走财务bp。请问这两个方向冲突吗？我要是往此方面准备，现阶段我把重点放在哪里呢，学习过程中要注意什么呢，后续我还要报什么课程吗？
-
老师，业务招待费超出限额部份可以结转以后年度扣除吗？
-
老师，这个月开票金额为5168636.32，税额为769574.52 ，税负率为3%，需要勾选多少进项发票
-
老师，想问一下就是，比如装修一个办公室，老板出资了200万，然后这个款项用来装修买了各种物品，这个怎么做分录了
-
老师，我的其他应付款都报表死活对不上咋办啊[流泪]
-
老师，我这有三个门店，我三个门店现在都是个体执照，名字不同，法人不同，经营范围一致，我想了解下注册小规模企业有限责任公司执照我应该怎么用这个执照运营这三家门店最合理，我不懂这个企业执照，有什么说法吗？我注册资本就想做最低的
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
易老师：您好！这笔所得税费用12月份计提的时候是不是借：所得税费用 2600 贷：应交税金-应交所得税 2600 2023年5月支付时 借：应交税金-应交所得税 2600 贷：银行 2600
同学您好，是的没错， 是这样的
易老师：那如果在12月份计提，利润表和资产负债表哪些数据会有变化？因为要手动修改利润表和资产负债表，不知道如何修改？
修改资产负债表的负债应缴税费利润分配和未分配利润，损益表的所得税和净利润
老师：如果2022年12月份资产负债表应交税费期末余额为4622，那就手动加上这笔计提所得税，应交税费金额为4622+2600=7222，是吗？
学员您好，是的，对的
利润分配期末余额是1125.62，是不是要1125.62-2600=-1474.38，才对呢？
学员您好，是的，对的
公司企业的话，还要考虑留存收益