老师，我们厂房租赁合同期限从2023.1.1到2023.12.31日，房租从2023.3.2预付30万，还有150万未付，暂时没有取得发票，这个需要在3月份当月去摊销么怎么做分录

您好，需要摊销，按照这个总额，在房屋租赁期限内摊销

一、房租摊销（2025.9-2026.8，72万，已付47万，未付25万，发票未到） 1. 2025.9起按月摊销（每月6万） 借：管理费用/主营业务成本—房租 60000 贷：其他应付款—房租（预提） 60000 2. 支付47万房租 借：其他应付款—房租 470000 贷：银行存款 470000 3. 收到72万发票（一般纳税人专票，假设税率9%，不含税660550.46，进项59449.54） 借：其他应付款—房租 720000 应交税费—应交增值税（进项税额）59449.54 贷：其他应付款—房东（未付）250000 其他应付款—房租（预提）470000 （小规模/无专票：无进项，直接借其他应付款—房租720000） 4. 支付剩余25万 借：其他应付款—房东（未付）250000 贷：银行存款 250000 二、补交2024年税款及滞纳金（核定征收，有账） 1. 补提2024年税费 借：以前年度损益调整 9162.65 贷：应交税费—应交增值税 5873.35 应交税费—应交城建税 205.58 应交税费—应交教育费附加 88.10 应交税费—应交地方教育附加 58.73 应交税费—应交个人经营所得税 2936.89 2. 缴纳税费+滞纳金 借：应交税费—应交增值税 5873.35 应交税费—应交城建税 205.58 应交税费—应交教育费附加 88.10 应交税费—应交地方教育附加 58.73 应交税费—应交个人经营所得税 2936.89 营业外支出—税收滞纳金 1700.59 贷：银行存款 10863.24 3. 结转以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 9162.65 贷：以前年度损益调整 9162.65 三、2026.1转一般纳税人，调整无票收入多交税款 （一）多交增值税及附加（冲减当期） 1. 冲减多交增值税 借：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）【多交增值税额】 贷：应交税费—未交增值税 【多交增值税额】 2. 冲减多交附加 借：应交税费—应交城建税 【多交城建税】 应交税费—应交教育费附加 【多交教育费附加】 应交税费—应交地方教育附加 【多交地方教育附加】 贷：税金及附加 【多交附加合计】 （二）收到退税 借：银行存款 【退税总额】 贷：应交税费—未交增值税 【多交增值税额】 应交税费—应交城建税 【多交城建税】 应交税费—应交教育费附加 【多交教育费附加】 应交税费—应交地方教育附加 【多交地方教育附加】 （三）多交个人经营所得税（冲减或退税） 1. 冲减当期个税 借：应交税费—应交个人经营所得税 【多交个税额】 贷：所得税费用 【多交个税额】 2. 收到个税退税 借：银行存款 【多交个税额】 贷：应交税费—应交个人经营所得税 【多交个税额】

你好；   退回来。 你做借银行存款贷工程施工 ；   借工程施工  贷库存现金   

你好，退钱冲原来的科目，支付现金再按照原来的科目记账

您好，1.是的，租凭合同起始日8.1 2.不是的，免租期的房产税是从价计征 3.要开票的，开票出去是收入，收到供电局的来是成本，利润为0，本来就不交税的