老师，去年暂估收入，借:应收，贷:主营，销项税，现在要冲了。我的分录怎么做

没有开票的。

为啥要红冲呢？现在

只是暂估的收入。也没有开票。然后去年申报的时候也把这个收入加上去。但是我的财务报表和电子税务局里面的数据就不一样啊。所以我现在要调整。

现在就是做 借:应收，负数 贷:利 润分配-未分配利润 负数 销项税 负数

不用以前年度损益调整科目吗？

你好，执行小企业会计准则，不需要通过那个科目

不是小企业 是会计准则

那就通过那个科目过渡就是了

借:应收，负数 贷:以前年度损益调整 负数 销项税 负数 期末：借：未分配利润，贷：以前年度 这样吗？