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老师您好！请问小规模纳税人的未交增值税账务如何处理？会计分录如何写？

2023-07-26 09:56
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-26 09:58

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

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快账用户5865 追问 2023-07-26 10:19

老师，未交增值税是当月申报，次月缴纳，请问如何做账务处理？

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齐红老师 解答 2023-07-26 10:22

借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

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主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-07-26
你好，这个小规模，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税 一般纳税人，是贷方应交税费-应交增值税-销项税额 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2025-05-22
借银行存款 贷主营业务收入
2022-07-07
借，银行存款，贷，主营业务收入。
2022-05-16
你好不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入就可以，不需要再结转。
2020-12-27
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