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老师您好,小规模纳税人,减免额写错了,多交了 4000 元税,不办理退税,留抵。请问该如何处理账务?

2024-07-31 17:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-31 17:12

您好,只是申报错了,我们账上没有错,要调成账表一致 借:应交税费-应交增值税 (实缴的金额) 贷:银行 (实缴的金额) 下次申报也是根据申报数据来做分录就可以了

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快账用户5096 追问 2024-07-31 17:14

现在更正申报后,账表不一致了

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齐红老师 解答 2024-07-31 17:20

您好,更正申报后我们也添加分录嘛 借:应交税费-应交增值税   4000  贷:其他收益  或营业外收入   4000

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您好,只是申报错了,我们账上没有错,要调成账表一致 借:应交税费-应交增值税 (实缴的金额) 贷:银行 (实缴的金额) 下次申报也是根据申报数据来做分录就可以了
2024-07-31
主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如交税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2023-07-26
你好 需要 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2020-12-13
小规模纳税人上季度多交了 的增值税, 不退,那就下月抵扣留抵,不需要做账
2022-04-09
第一个借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出 第二个下个月申报的时候,本期已缴纳里面填写应该退回来的 借应交税费,借税金及附加负数
2021-09-06
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