老师，编制第二年的抵消分录不应该是把营业成本替换成未分配利润，存货抄过来吗，答案为什么变成了营业成本。
是这样的，他是把损益科目转到未分配利润，然后存货视同销售处理，所以换成营业成本
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老师您好！请教您一下。公司是小规模纳税人，用的是小企业会计准则。公司去年年底暂估成本15000，在今年二月份对方把发票开过来了，实际是14800。我需要做的会计分录是：1.借：库存商品-暂估15000（红字）贷：应付账款15000（红字），2.借：主营业务成本15000（红字）贷：库存商品15000（红字），3.借库存商品14800，贷：应付账款14800，4，借：主营业务成本14800，贷：库存商品14800。因为是小企业准则，没有以前年度损益调整，5，借：利润分配未分配200，贷：主营业务成本200。这样做对吗？
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老师，单位执行小企业会计准则，现在发现上一年的成本少记了，当时做账，借：主营业务成本 贷：库存商品 ，这个月调整分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品，这样做对吗？涉及到的企业所得税应该怎么处理？
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老师，编制第二年的抵消分录不应该是把营业成本替换成未分配利润，存货抄过来吗，答案为什么变成了营业成本。
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老师，这个合并报表抵消内部交易损益的时候，红色框里的我们是不是抵消子公司还没有卖出去的存货，那分录为什么不是借存货贷营业成本？我们销售东西出去，不是借主营业务成本贷库存商品吗，现在抵消不是应该反过来，红色区域麻烦老师解释一下
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合并报表中抵消未实现的存货内部损益，有一步第二年假设没卖的全部卖掉 借 利润分配…年初 贷 营业成本 之前抵消是借 营业成本 贷：存货 那么实现了的话不应该是 借：存货 贷：营业成本 为什么变成了 未分配利润 年初呢 不上假设本月才卖掉的吗
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老师，去年有几张加油费发票开错了。不过发票都是“中国石化销售股份有限公司云南昆明石油分公司”开给我们的，不过是不同家的。这种能随便找一家之前加过油的中石化的加油站重开吗？还是说只能去当时加油的那家开呢？因为同事跟我说，不记得当时是去哪家加的油了
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