钱已经付款，货已收到但是发票下月开，当月怎么做账

但是货收到了

当月入款还有领用

借：库存商品-暂估
贷：银行存款

有13进项税的！

暂估暂时不需要考虑税费

那付出去是含税的

到时把暂估冲掉，再用收到的发票做账

加权平均价暂估进去了，已经领用了再冲掉，那成本不对。

到时直接冲成本就可以了

成本涉及很多数据。还有销售出去了。

就冲这个的成本就可以

　企业购买货物，验收入库但尚未收到发票时，应暂估入库：

　　借：库存商品（或原材料等科目）

　　　　贷：应付账款——暂估应付账款

　　企业取得对应发票后冲减暂估时：

　　借：库存商品（或原材料等科目）（红字）

　　　　贷：应付账款——暂估应付账款（红字）

　　企业按照发票内容进行入账时：

　　借：库存商品

　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）

　　　　贷：应付账款——公司名称

这个是完整的分录，你看下

暂估入库我知道，那是在没付钱的情况下，现在是钱付了，货到了，对方下月才会开具增值税专票13%

把应付账款变成银行存款就可以了，冲账时就放在借方银行存款

款付了，还可以冲银行存款的。

你不是还要做发票的分录吗
借：库存商品（或原材料等科目）（红字）

　　　借：应付账款——暂估应付账款（正字）

老师：已付货已到,发票未到,需要先把货的价值暂估入库 付款时 借:预付账款 贷:银行存款 货品入库时 借:库存商品/原材料/低值易耗品等 贷:应付账款-暂估 期末发票才到直接红字期初要录一张产品入库时一样的凭证 借:库存商品/原材料/低值易耗品等(红字) 贷:应付账款-暂估(红字) 再根据发票上的价款做入库记录 借:库存商品/原材料/低值易耗品等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款 预付账款不够时应补录 借:预付账款

你先计入预付账款，这样也可以的

是包装物，先验收入库了，在付款，先暂估，在预付，下月在冲暂估，在 冲预付入库。