本月商品已到货，货款下月支付入库做借库存，贷应付假设下月支付货款，但是发票下月没办法收到，下下月才能拿到发票，这应该怎么做账

借预付账款，贷银行存款，你上面的应付账款写暂估，然后发票到了之后借应付账款暂估，贷库存商品，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷预付账款。

2023-03-11

学员朋友您好，借：库存商品，贷：应付账款 —暂估借：库存商品，贷：应付账 —暂估借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

2023-03-11

购进货物，货到票未到的账务处理您参考： 1、货物已到达并验收入库，但尚未收到发票的先暂估入库：借：库存商品（估价不估税，即不含进项税的金额）贷：银行存款/应付账款等提醒：实务中处理比较灵活，如果企业取得普票或者一般纳税人取得专票不用于抵扣的情形下，暂估的金额可以直接按照含税的金额入账的。如果企业不确定后续是取得专票还是普票，建议按照不含税金额暂估哦。 2、取得发票后，先红字冲销原账务处理，然后做如下处理：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）（一般纳税人取得专票时才涉及）贷：应付账款等 3、暂估入库的商品已销售，若暂估的金额与实际发票金额不一致，需要调整已售商品的成本：（1）若账上多暂估了，等于是多结转了成本，需要冲减成本：借：主营业务成本（负数）贷：库存商品（负数）（2）若账上少暂估了，等于是少结转了成本，需要补结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品小贴士：实务中，有些企业暂估材料金额跟发票金额一致的话，可能不单独再做账务处理了，会将采购发票直接附到暂估凭证中，但从账务规范角度考虑，建议冲销原分录，重新按照发票入账哟。

2021-05-28

同学你好，稍等写给你

2024-03-01

暂估入库发票未到，已经收到货借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商不含税支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计

2025-07-06