老师，你好，公司销售一批产品，钱已收，发票已开，但是货还未发出，这个怎么做账？公司是一般纳税人

不确认收入，但是要确认销项税额对吗？

等出了库，在确认收入，结转成本，是这样吗？老师

对的，是的，是这么做的

如果在确认收入前发生了退货，开出红票，借:预收账款 应交税费应交增值税销项税额转出 贷:银行存款。或是同方向的红字分录

你好，直接做相反的分录就可以了，不用写销项税额转出没有这个科目

老师，再请教下。例如5月，销售收入100万，其中有50开了税票，50万没有开税票，但是100万在6月都申报的增值税。然后在5月以后，购买又来补开5月所购货物的发票，那么后期我要怎么调整呢？

未开具发票，一栏填写负数 开具的发票一栏填写正数

意思就是申报6月进项税的时候，在6月未开票收入里把补开的那部分减掉，就OK了？

对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢老师！