老师 客户直接给供应商支付钱 支付的是销售价，然后供应商给我们返利现金，应该怎么做账

供应商给我开 采购的发票 ，也就是说给我们一个销售价和采购价的 差价

那这种需要开在同一张发票上，可以按照发票金额入账。 不然差额开票，这是错误的。

您的意思是开 现金折扣的发票吗？发票对方还 没有给我开 我现在是要入账 供应商支付的钱 应该怎么分录呢？

如果没有发票，那就是记银行存款贷营业外收入。

具体点老师，比如说采购款是100，销售价是120，客户直接支付给供应商120，供应商给我们返利了20，

现在咱就确认给你返的20给没给你开票。

要是直接返20没有发票，就是20计入营业外收入。

没有，本来是一买一卖，这次搞了返利，就不知道怎么记了

直接给钱的就是上面处理    要是直接返20没有发票，就是20计入营业外收入。

哪个处理 没有看明白 ，比如说采购款是100，销售价是120，客户直接支付给供应商120，供应商给我们返利了20，

收到20元返利，借库存现金，银行存款20，但营业外收入20。

中间的内容呢？ 采购价 销售价 不能体现了吗？ 那要是还没有支付呢

借库存商品100，贷应付账款100。 借应收入账款120，贷主营业务收入应交税费应交增值税。 借银行存款20的，营业外收入20。

借库存商品100，贷应付账款100。 借应收入账款120，贷主营业务收入应交税费应交增值税。 借银行存款20的，贷营业外收入20。

应付账款100怎么办呢，应收120怎么办呢？