电子税务局收到一条定性为虚开的发票，2021年已经作为成本费用扣除了，专管员说上网在年报更正？请问应该调整哪一个项目？
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
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老师好；我企业是一般纳税人，税局前几天来电话说我单位2016年收到的进项发票为失控发票，要求在本月做进项税转出和2016年的所得税更正申报，发票不符合规定，不得作为税前扣除凭证，想请问老师，2016年的所得税更正申报表怎么修改，关于调增的金额应该记账在哪个分录下！
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去年租的房租普票，对方公司被查，税局让我们提供有没有收到这个房租的普票，我们收到了是真实的业务关系我们付的房租款对方给开的票，但税局说这是虚开发票，让我们从去年的成本中扣除，重新报年报并缴纳滞纳金，我们有总公司分公司子公司申报成本都是按比例进行申报的，这个房租我们入的是管理费用也不存在进成本里。本来就没填进成本里重新更正不是还和以前的数据一样没有变化吗请问我们要怎么做？税局要求总公司先重新更正申报。但这个数据就没填在成本在更正申报数据还和以前一样。
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该记账凭证所附的原始凭证有：（1）李斌2021年12月1日呼和浩特到上海、2021年12月5日上海到呼和浩特的往返飞机票各一张，合计金额1820元，该飞机票属于真票。（2）包头市某宾馆开具的一张“内蒙古增值税普通发票”，该发票属于真票，填开项目齐全、正确，填开的经营项目为“住宿费”、开票时间为2021年12月4日，金额为4天共800元。（3）上海市某饭店2021年12月4日开具的一张自制餐费收款收据，金额为1000元。该企业报销时相关会计分录为借：管理费用—差旅费3620贷：其他应收款—出差借款3620要求：根据上述情况判断该企业2021年12月10日“管理费用”列支的差旅费的真实性、合法性是否存在疑问，并说明理由。注：该项差旅费的报销人为李斌，出差地点是上海市，李斌系该企业管理人员；不考虑购进的住宿服务、国内旅客运输服务增值税进项税抵扣问题。
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某会计师事务所注册会计师对A公司2019年度财务报表进行了审计，于2020年2月12日完成了审计工作，获得了充分适当的审计证据。2020年3月4日审计报告完稿。甲为项目经理,乙为负责该项目的合伙人。注册会计师确定的财务报表层次重要性水平为10万元。复合底稿时发现:(1)该公司对年度应调整的应收账款500万元做了调整，但对注册会计师提出调整建议的其他应收款2万元未予调整。(2)该公司对机器设备计提折旧以前一直采用平均年限法，电干行业技术进步较快，自2019年1月1日起改为加速折旧法，此项变更已在财务报表附注中作了说明。要求:(1)分别根据上述事项，说明注册会计师应出具何种审计报告，请简要说明理由。(2)试编写一份审计报告。
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电子税务局收到一条定性为虚开的发票，2021年已经作为成本费用扣除了，专管员说上网在年报更正？请问应该调整哪一个项目？
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请问是把发票金额加上去吗？那张发票的进项已经抵扣了，是只加不含税金额，还是金额和税额都要加上去？
你好，进项转出就可以的，你只调整不含税的那一部分金额。
之前是不含税金额抵扣了企业所得税，调增也是调增不含税的。
好的，那进项税转出该怎么填写？
借以前年度损益调整， 贷应交税费应交增值税进项转出。
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
利润分配，未分配利润用这个。
好的，谢谢
不用客气，工作愉快。
请问进项税转出是在本月的增值税申报表填写吗
是在主表第14行填写税额就可以了吗
你好，税务局怎么要求的？他是要求你直接补税还是怎么了？
没说这个，企税我们公司不用补，因为开业一直到现在都是亏损状况
你好，那你就在这个月申报。
直接申报进项税转出就可以了吗？是在主表第14行填写吗
是在附表二异常凭证转出税额填写吗，刚刚才看到有这一栏
对的，是的，附表二其他里面。
好的，谢谢
不用客气，工作愉快。