电子税务局收到一条定性为虚开的发票，2021年已经作为成本费用扣除了，专管员说上网在年报更正？请问应该调整哪一个项目？
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
-
Q
该记账凭证所附的原始凭证有：（1）李斌2021年12月1日呼和浩特到上海、2021年12月5日上海到呼和浩特的往返飞机票各一张，合计金额1820元，该飞机票属于真票。（2）包头市某宾馆开具的一张“内蒙古增值税普通发票”，该发票属于真票，填开项目齐全、正确，填开的经营项目为“住宿费”、开票时间为2021年12月4日，金额为4天共800元。（3）上海市某饭店2021年12月4日开具的一张自制餐费收款收据，金额为1000元。该企业报销时相关会计分录为借：管理费用—差旅费3620贷：其他应收款—出差借款3620要求：根据上述情况判断该企业2021年12月10日“管理费用”列支的差旅费的真实性、合法性是否存在疑问，并说明理由。注：该项差旅费的报销人为李斌，出差地点是上海市，李斌系该企业管理人员；不考虑购进的住宿服务、国内旅客运输服务增值税进项税抵扣问题。
-
Q
某会计师事务所注册会计师对A公司2019年度财务报表进行了审计，于2020年2月12日完成了审计工作，获得了充分适当的审计证据。2020年3月4日审计报告完稿。甲为项目经理,乙为负责该项目的合伙人。注册会计师确定的财务报表层次重要性水平为10万元。复合底稿时发现:(1)该公司对年度应调整的应收账款500万元做了调整，但对注册会计师提出调整建议的其他应收款2万元未予调整。(2)该公司对机器设备计提折旧以前一直采用平均年限法，电干行业技术进步较快，自2019年1月1日起改为加速折旧法，此项变更已在财务报表附注中作了说明。要求:(1)分别根据上述事项，说明注册会计师应出具何种审计报告，请简要说明理由。(2)试编写一份审计报告。
-
Q
电子税务局收到一条定性为虚开的发票，2021年已经作为成本费用扣除了，专管员说上网在年报更正？请问应该调整哪一个项目？
-
Q
税务查到22年，23年有几笔收入应当提前一两个月计入收入缴税，现在要求更改相关月份申报表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值税申报表为无票收入，再更正五月份新增一笔负数再新增一笔正数开票收入，金额都不大，销项税也就几十百八块，只是要求非要提前按相关日期申报 问题一，这样更改的同时会产生滞纳金，进项税的也是五月勾选的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申请留抵退税，附加税也会有变动。会涉及到应交税费相关科目，营业税金及附加的变动，现在是24年，怎么更改22年相关月份有变化的科目，还是在24年做调整。怎么调整。 问题二，22年企业所得税汇算清缴过了。23年也已经汇算清缴过了，现在是24年，应该怎么调整22年的相关事项。
-
Q
老师你好，建筑2023年下发了一个风险，涉及2022年和2023年成本收入差异过大，当时你们更正了2022年的企业所得税年报，补交了几千元税款，但由于2023年所开的发票当时甲方未付款，也未进行企业所得税汇算，所以当时未做处理，现在上面要求进行处理，所以你们要提供2023年的全部成本资料，如果与2023年企业所得税年报数据一致则无需更正年报，如果不一致则要更正。你要尽快过来处理一下，这是专管员给我发的问题，我该如何应对呢？税务系统里面只有开具发票金额，没有成本发票金额，主要成本是人工费，已在个税系统里面申报，开具收入发票298万了，么有成本发票，人工费是200万，现在和我申报的差成本金额差73万，我用手撕发票代替可以吗？让专管员看。说白了虚增加了73万成本金额。
热门问答 更多>
-
内账做收入分录不计提增值税，缴增值税记借应交增值税贷银行存款，应交增值税就会在借方挂着，怎么平掉？
-
分公司可以办理出口退税的政策文件具体是哪一个 麻烦老师发一下链接
-
京东购买电脑无法开具公司抬头，只能开具个人抬头发票，这个怎么报销
-
京东购买电脑无法开具公司抬头，只能开具个人抬头发票，这个怎么报销
-
分公司主体出口产品，能办理出口退税吗
-
老师，在京东买的电脑开不了公司抬头的发票，只能开个人抬头，这个怎么报销
-
请问老师，甲单位是民非组织，2024年计提了10000元的企业所得税。但是25年汇算清缴申报的时候，是退税2000元，请问2025年收到退税2000元怎么做账呢？
-
老师，我们是一般纳税人建材商贸，卖水泥之类的，没有仓库，直接从厂家拉到客户处，小企业会计准则，账上遗留120多万库存没实物，很可能货已卖老板私卡收款了，现在怎么处理没有风险？
-
老师，我们新的公司，老板说的，不用员工打考勤，就是规定的时间来了，就行了，我们会计，做账，不要留证据吗？考勤表，不要吗？老板是不是不懂，这个，还是说随便，都可以，我的意思，要么用考勤表，要么用钉钉，不知道钉钉，收费不？老师，这个你懂不
-
老师，商贸企业企业所得税汇算清缴，成本占收入的比例是多少
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
请问是把发票金额加上去吗？那张发票的进项已经抵扣了，是只加不含税金额，还是金额和税额都要加上去？
你好，进项转出就可以的，你只调整不含税的那一部分金额。
之前是不含税金额抵扣了企业所得税，调增也是调增不含税的。
好的，那进项税转出该怎么填写？
借以前年度损益调整， 贷应交税费应交增值税进项转出。
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
利润分配，未分配利润用这个。
好的，谢谢
不用客气，工作愉快。
请问进项税转出是在本月的增值税申报表填写吗
是在主表第14行填写税额就可以了吗
你好，税务局怎么要求的？他是要求你直接补税还是怎么了？
没说这个，企税我们公司不用补，因为开业一直到现在都是亏损状况
你好，那你就在这个月申报。
直接申报进项税转出就可以了吗？是在主表第14行填写吗
是在附表二异常凭证转出税额填写吗，刚刚才看到有这一栏
对的，是的，附表二其他里面。
好的，谢谢
不用客气，工作愉快。