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有出口退税和内销的,本月增值税怎么计算

2023-08-02 10:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-02 10:06

同学您好,外贸企业,您用于内销的核和外销的需要严格区分,您可以用于外销的税额专门设置一个科目应交税费——出口产品税金,然后下面设置进项税额,出口退税和进项税额转出这几个明细科目

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快账用户9013 追问 2023-08-02 10:09

一般企业,有卖到国外的商品和国内的商品,增值税怎么算

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齐红老师 解答 2023-08-02 10:11

一般企业,也是两种情况分别核算。分别计算的。

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快账用户9013 追问 2023-08-02 10:12

分别公式是怎样

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齐红老师 解答 2023-08-02 10:18

免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率 免税购进原材料包括国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件,其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。 进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价格%2B海关实征关税%2B海关实征消费税 当期应退税额和当期免抵税额的计算 当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时, 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 当期期末留抵税额>当期免抵退税额时, 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0

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快账用户9013 追问 2023-08-02 10:22

哪个是增值税?看不明白

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齐红老师 解答 2023-08-02 10:30

上面都是增值税,免抵退税计算公式 您是加工企业对外出口吧

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快账用户9013 追问 2023-08-02 10:38

不是啊,就把商品卖出国外

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齐红老师 解答 2023-08-02 10:39

你是商贸企业,对吧,买来卖到国外的,对吧

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齐红老师 解答 2023-08-02 10:42

如果是这样的话,应退税额=出口货物的购进金额*退税率

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快账用户9013 追问 2023-08-02 10:48

出口退税是退进项税吗,是不是要多抵扣进项税来退税

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齐红老师 解答 2023-08-02 10:52

退税率不一定等于你的进项税税率,需要单独计算

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快账用户9013 追问 2023-08-02 10:53

按金额算就好了,哪是不是啊

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齐红老师 解答 2023-08-02 10:59

是的,按照出口货物的购进金额

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同学您好,外贸企业,您用于内销的核和外销的需要严格区分,您可以用于外销的税额专门设置一个科目应交税费——出口产品税金,然后下面设置进项税额,出口退税和进项税额转出这几个明细科目
2023-08-02
您好! 出口退税抵消内销货物应纳税额.公司出口货物并办理出口退税登记,在货物出口后向税务管理机关申请退税,属于进项,同时公司又在国内销售货物,产生费用,向税务机关缴税,这两项产生的相互抵消. 企业应在应交税金--应交增值税科目下增设出口抵减内销产品应纳税额专栏.记录企业按照通知规定的退税率计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额时:借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额),可以通过这个会计科目核算专门反映企业免抵退税额中未参与实际退税的部分. 免抵税额指的是出口应退的增值税抵顶内销应缴纳的增值税.比如出口货物应退税10万,内销应缴纳5万,那么5万就是免抵税额.这部分不退税,也不用缴纳税了,出口抵减内销应纳税额是3级科目,只有产生免抵税额是体现在应交税费-应交增值税的借方. 出口退税额=(增值税发票金额)/(1%2B增值税率)* 出口退税率
2023-02-04
同学您好,贸易企业的话,内销和外销是分开核算,您实际算内销的增值税税税负率就可以了,外销的是免增值税的
2020-11-11
你好; 比如 生产企业自营出口增值税税负率=(内销销项+免抵退销售额×征税率-进项税额)/(免抵退销售额+内销销售额) *100%
2023-06-26
当月增值税留抵为170-120=50万 计提出口退税40 借:其他应收款-出口退税40贷:应交税费-应交增值税-出口退税40
2022-05-15
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