演示账套

老师，我是一般纳税人，本月我有两张费用专票，但是没有销项，没有发生主营业务，报税的话是零申报吗？那么这个进项我应该怎么处理？要不要勾选？

2023-08-02 10:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-02 10:49

你好，不用勾选的，做到应交税费待认证

快账用户5422 追问 2023-08-02 10:53

老师，您说的是做账的时候把进项税额转到应交税费待认证科目，然后报税的时候就零申报，等有了销项以后就转过来抵扣增值税，是吗？

齐红老师解答 2023-08-02 10:56

对的，是的，是这么做的。

快账用户5422 追问 2023-08-02 11:00

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-08-02 11:00

不用客气，工作愉快。

快账用户5422 追问 2023-08-02 11:02

老师，是转到待认证还是待抵扣？这两个有什么区别呢？

齐红老师解答 2023-08-02 11:03

待认证，这个是发票，没有认证，待抵扣这个是辅导期，纳税人当月认证了，当月不允许抵扣，税务局比对通过才可以抵扣的。

快账用户5422 追问 2023-08-02 11:10

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-08-02 11:15

不用客气，工作愉快。

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