演示账套

纳税调增或调减，什么时候用到，老师详细解释一下

2023-08-03 05:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-03 05:21

您好是汇算清缴的时候用的

快账用户3125 追问 2023-08-03 06:30

解释详细些可以吗老师

齐红老师解答 2023-08-03 06:30

比如说福利费不能超过工资薪金总额14%，职工教育经费不能超过工资8%等

快账用户3125 追问 2023-08-03 06:34

这些费用当时都入到费用去了，这样就降低了企业所得税，等到汇算清缴时超出比例的部分要调增，这样企业所得税又要多交了，我的理解对吗老师

齐红老师解答 2023-08-03 06:44

对的，没错，当时少交税了，汇算清缴的时候调出去又多交税了

您好是汇算清缴的时候用的

2023-08-03

你这里是内部损益，是需要抵消这里存在的内部损益。在合并层面，这个交易不认可，所以需要调整抵消处理，

2020-10-21

就是你的账面价值和税法上的计税基础不一样，比如计提折旧，税法上今年只提100，但是你提了200，你多扣除了100的费用那么你今年就要调减100，调增也是同理

2022-03-25

应纳税额=会计利润2000%2B纳税调增调减会计利润就是会计做账财务报表上的利润，纳税调增调减------如你支付了一笔费用，没有收到发票100元，这个在税前不能扣除，那这个就是要在会计利润上加回来，所以应纳税额就是2000%2B100，按这个金额交所得税。

2021-04-09

你好举一个例子，比如你们成本是1000万，利润是300万，但是福利费在成本中却有500万。这个福利费显然是比较多的假设国家政策让你调整150万，那么你的福利费就变成了350万，成本变成850万，利润就增加到了450万，这个就是纳税调增了

2022-01-20

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