请问老师，账面递延所得税资产大于递延所得税负责，大的金额94889.69元。请问影响未分配利润吗？谢谢，请帮忙解释一下为什么影响，因为这块不太懂。

老师好，我想请问一下，2020年的账面资产减值准备是112800，实际收回也是对应这笔减值准备的坏账，汇算清缴时我也根据这笔做了调减，税局也已退税，但我发现账面上还剩余-25000的坏账准备递延所得税资产，我现在不知道怎么把这个-25000调整走，因为现在我利润表上已经没有资产减值准备了。请老师帮我写一份分录，调走这笔递延所得税资产，谢谢！

起1、《企业会计准则第18号——所得税》第十三条同时规定：“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。” 在这个规定下，如果企业未来几年连续亏损，仍然需要计提递延所得税资产对吗？ 2、如果在未来几年亏损下仍然计提做了如下的分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 如果做了上述这个分录对企业的资产和利润有什么影响？ 请老师回答上述两个问题

请问老师，账面递延所得税资产大于递延所得税负责，大的金额94889.69元。请问影响未分配利润吗？谢谢，请帮忙解释一下为什么影响，因为这块不太懂。

2.资料:A公司于2022年1月5日以每股12元的价格购入B公司的普通股200万股，当日B公司可辨认资产的公允价值与账面价值一致，A公司将该股票投资作为一项长期投资。2022年4月20日，B公司宣告发放现金股利每股0.1元: 2022年12月31日，B公司报告净利润1000万元。要求:不考虑其他因素，请根据上述资料计算 (以万元为单位): (1) 假定A公司所购股票在B公司普通股中占比为30%，并能够对B公司实施重大影响，则该股票投资对A公司2022年度净利润的影响额? (2) 假定A公司所购股票在B公司普通股中占比为60%，并能够对B公司实施控制，则该股票投资对A公司2022年度净利润的影响额? 老师这个题帮忙解答一下，谢谢

1.假设甲公司20×0年1月1日以每股市价10元、每股面值1元的本公司股份90万股,以吸收合并的方式购买乙公司的全部资产。该项合并为非同一控制下的企业合并。当日,乙公司的资产只有库存商品和固定资产两项,且没有任何负债。库存商品的账面价值为80万元,公允价值为100万元;固定资产的账面价值为700万元,公允价值为800万元。假定按会计准则规定,所取得的资产需要按公允价值入账,而税法要求按存货和固定资产的原账面价值作为计税基础。所得税税率为25%。假定甲公司所取得的乙公司的库存商品全部在20×0年出售,会计与税法对固定资产均采用平均年限法,按10年计提折旧,不考虑残值。20×0年与20×1年甲公司的税前利润均为600万元,且未产生会计与税法之间的其他差异。在资产负债表债务法下,对于企业合并中所取得的资产、负债的入账价值与计税基础之间的差额,需要考虑其所得税影响。请计算20×0年初取得合并资产时产生1()暂时性差异2()万形成递延所得税3()的金额为4()万,该递延所得税计入科目5()。20×0年12月31日固定资产的账面价值为6()万