老师，你好。我想问一下，小规模纳税人普通发票和专用发票增值税的月末结转分录应该如何处理
一般纳税人月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 小规模 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01 应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
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你好，老师，我想问下小规模纳税人网上代开的增值税专用发票，开错了，并且税务局已经扣款了，当月票，应该怎么处理？
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老师，你好。我想问一下，我们公司是小规模纳税人，开具普通发票，冲红如何冲？
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老师，一般纳税人开的普通发票，还有小规模开的增值税专用发票，分别如何做分录呀
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老师，你好。我们是增值税一般纳税人，超市企业。我想问一下，增值税普通发票收入，应该如何写分录。发票是免税的。
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老师，你好。我想问一下，小规模纳税人增值税季度末应该如何结转？
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粤公网安备 44030002003870号
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