你好，老师，我想问下小规模纳税人网上代开的增值税专用发票，开错了，并且税务局已经扣款了，当月票，应该怎么处理？

你好，拿着所有的发票去税务局作废就可以的，然后再重新开。

2022-02-16

借应收账款负数贷，主营业务收入负数应交税费、应交增值税负数。

2022-03-29

你好账务处理：需要做无票收入分录的红冲，然后根据开具发票做收入分录。申报：按正数收入减去负数收入之后的收入金额申报

2022-01-04

你好，季度末计提就可以的。借税金及附加，贷，应交税费，城建税，地方教育，教育附加

2023-02-09

一般纳税人月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款小规模主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

2023-08-03