劳务派遣行业，小规模纳税人，全额开1%的普票，收入10万，付给员工的工资9万，请问如何做账

借银行10万，贷主营业务收入10万/1.01 应交税费，应交增值税，借主营业务成本工资9万，贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资9万，贷银行

2023-08-03

劳务公司为派遣单位代发工资,从其他应收款(或其他应付款)科目核算. 收到用工单位转来的工资时, 借:现金(银行存款) 贷:其他应收款(其他应付款) 代发工资支付时, 借:其他应收款(其他应付款) 贷:现金(银行存款) 借:营业税金及附加贷:应交税费(各明细,如营业税、城建税、教育费附加等)

2023-07-21

同学您好，超过小规模月10万元（季报的30万元）以下（含本数）免增值税额度的，全额计税

2023-07-27

学员朋友您好，计这是全额计税的

2023-07-21

你好，同学。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）规定：“适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。第一季度销售额=126-84=42，没有达到起征点45万/月，应交增值税=0

2021-12-22

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