演示账套

请问老师，劳务派遣行业，小规模纳税人开了1%的普票，应该全额计税，还是差额计税

2023-07-27 22:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-27 22:32

同学您好，超过小规模月10万元（季报的30万元）以下（含本数）免增值税额度的，全额计税

快账用户7043 追问 2023-07-27 22:35

全额计税就是全部收到的钱作为销售额，不扣除支付给员工的工资和保险等，对吗

齐红老师解答 2023-07-27 22:36

同学您好，是的没错，是这样的

快账用户7043 追问 2023-07-27 22:37

老师，报税时，报表有一栏是3%征收率扣除额计算，这个我不太明白，3%税率应该是全额计税，怎么还要填扣除额呢

齐红老师解答 2023-07-27 22:40

同学您好，优惠税率是1%，差额是指这两个点，先在3%税目里填收入，再在减免税额栏填收入*2%本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

学员朋友您好，计这是全额计税的

2023-07-21

同学您好，超过小规模月10万元（季报的30万元）以下（含本数）免增值税额度的，全额计税

2023-07-27

直接按1%开票就行了

2024-07-18

同学您好，同学您好，差额征税填申报表： 1.将差额扣除项目填入增值税纳税申报表附列资料； 2、将本期销售情况填入增值税纳税申报表附列资料； 3、按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票不用填入增值税纳税申报表中； 4、将差额扣除前的不含税销售额填入增值税纳税申报表。

2024-01-12

同学你好可以的，不是同一个项目就可以同时选择，一个项目只有一种计税方式

2020-09-21

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