Q
当期进项大于销项有留抵怎么结转税金？
2023-08-04 09:43
2023-08-04 09:50
您好，同学，请稍等下
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当期进项大于销项有留抵怎么结转税金？
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老师，本月进项大于销项，有留抵税额，怎么做增值税结转分录
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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
那留抵增值税科目不用吗？
对的是的，不用这个科目。
那这个留抵要什么时候才用？
一直都不需要用这个科目的转出。未交增值税，借方余额就表示留抵。
那延续到下期结转怎么结转？下期要交增值税的情况
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 最后一个分录就是销项税额减进项税额减去上期留底。