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Q

老师您好，请问一般纳税人购进税控盘的发票是可以全额抵扣增值税吗？如果全额抵扣的话，不含税金额是不是就不能再入管理费用了呢？

2023-08-07 18:03

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-07 18:04

同学你好这个可以全额抵扣 1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

快账用户9820 追问 2023-08-07 18:12

老师，请问您提到的购进和支付技术维护费分开，是指购买税控盘的发票是不能抵扣增值税，只有维护费可以对吗？并且，如果维护费全额抵扣增值税，就冲减了管理费用，那么，如果没有全额抵扣，仅仅是税额抵扣了，那么不含税额就可以作为管理费用列支，我的理解对吗?

齐红老师解答 2023-08-07 18:18

都可以的都是全额抵扣的

快账用户9820 追问 2023-08-07 18:40

好的，那第二个问题就是没有全额抵扣也是可以的，入管理费用或者固定资产里对吗

快账用户9820 追问 2023-08-07 18:43

另外，发票上盖了“已承兑xx万元”xx银行日期这种，银行流水和回单有对应发票供应商的流水回单，只是没有其他关于承兑票面等资料，可以直接按照借主营业务成本，进项税额，贷银行存款这样做分录吗？

齐红老师解答 2023-08-07 18:44

尽量全额抵扣，是税务优惠

快账用户9820 追问 2023-08-07 19:00

老师，承兑那个呢

齐红老师解答 2023-08-07 19:24

你们付出去的吗？平台规则是一题一问哦

同学你好这个可以全额抵扣 1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

2023-08-07

你好第一次的可以全额第二次抵扣不了

2022-09-05

1，你如果开的是5%的话是不能抵扣的。2全额开票60%可以抵扣的。

2025-02-14

您好，可以抵扣进项税的呢

2023-02-06

同学您好，贵司开了普票如果有留抵是可以抵扣的进项的

2024-01-30

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