支出专业应付款时应怎么做分录，要体现专款专用，分项目核算。项目结束后怎么会计处理

比如，用专项应付款买了原材料100进项税13，怎么做账。要体现分项目核算。同时，问下老师，项目结题后又该怎么账务处理

你好；   借银行存款贷专项应付款 ；  然后  去买；借原材料贷银行存款  ；  到时   在抵减； 借专项应付款贷原材料  

到货时，怎么能冲减原材料，要专款专用，分项目核算，审计来查时，看到借专项应付款贷原材料，凭证后面没有发票，审计怎么查？还有项目结题怎么平账

你好；  收到货物 ； 是为了抵减专项应付款科目的 ； 不然你 科目没法处理的 

可是，这样做专项应付款后面没有发票附件，审计没法查呀

你好o； 要有发票哈； 你买材料 要有发票的 

可是买材料，和企业用自己的钱买材料是一样的，审计要看你买材料的发票，你怎么知道买的是那笔凭证的，审计让我找对应的凭证，我找不出来，因为没有在对应的项目下核算

你好 ；    你 设置下项目名称做二级科目 去区分下 

在原材料下设2级科目？在哪个科目下设置二级科目？审计要求从财务系统上分项目导出来，导出来的科目就是这个项目的，对应的凭证后面就有原材料的发票

是的； 你自己设区分 就像了。设置明细 ；  

这个不对，因为我项目肯定有材料费，人工费，审计要求原材料，个人工费，外协费是2级科目，那么我一级科目应该是什么，并且这个凭证后面要有发票，项目结题后又该怎么做

你好； 你做明细科目区分 ； 其实没有那么难的；  你做一个专项款收支的台账；  账上分录体现  ； 有合理发票  证明就行了  

关键审计不认台账

如果这样 ；就不好处理的 ；  那你审计那边是怎么要求你的 

我不知道，所以才问的。老师你之前从来没有说过用研发支出科目，我想知道 为什么不能用研发支出科目，