老师你好！给客户加工，例如加工费200000元，客户在加工费扣了10000元模具费，实付加工费190000，模具费没有发票，那加工费余10000一直挂着不平，如何处理好？

是小规模纳税人，本来模具费20000的，各承担10000，所以什么单据都没有的情况下，如何做？

借固定资产贷预付账款 这个能用一年以上吧。

我们是加工，材料是客户提供，2万元是这材料的模具成本，客户要我方承担1万，直接在我们加工费扣了1万，不属我们的固定资产，我们只收加工费，我们也无预付款，所以麻烦，即是我们应收加工费最终余10000，怎么好？

那你直接做生产成本里面，但是你这一次结转到主营业务成本，会不会你的收入小于成本。

如果不小于的话，直接做成本里面。

收入小于成本就不会，问题无单据记成本账，可否就这样不管它，等至结业时，调去收不到货款转营业外支出，然后汇缴时调增企得税？原因为多年来产品加工质量有问题，客户为我们翻工所扣的翻工费

没有单据的可以正常做账，你总挂着也不是问题吧，实际并没有预付钱，企业根据权责发生制，按照实际业务来做就可以了，汇算清缴在纳税调增就是了。

那不需等结业时，就本月做个分录，借营业外支出，贷应收账款，平了它先，明年汇缴时调整增，可以不？

可以的，可以这么做的。

那做这个分录时，摘要怎么写好些？

收不回的xx汇款就可以

好的，谢谢你！