北京会议中心展销会即将举办，营销总监制定了以下活动方案:凡是在展销会订货的春户达1万元， 赠送价值20元钱包一个， 并且可参与抽奖1次:金额达2万元，贖送价值20元线包两个，并且可参与抽奖次，以此类推。(不考虑其他所费)抽奖活动介绍，抽奖100%中奖，奖金为税后金额，个税由公司承担: 1等奖:概率10%，1000元奖金 2等奖:概率30%，500元奖金 3等奖:概率60%，200元奖金 求10个客户达标，20个客户达标，30个客服达标，40个客户达标 ，50个客户达标各个预计最低收入，预计成本，承担个税成本，总成本

请问去年暂估的费用，今年发票到了，票的金额不足暂估的怎么做账？

你好，剩余的以后还会回发票吗？如果不回的话，你全部红冲小企业会计准则的借期的应付款，贷利润分配未分配利润，然后再做发票的借利润分配未分配利润 贷其他应付款。

也就是先做一笔红冲，借应付帐款，贷利润分配，然后再做一笔实际到的发票的金额？

对的，是的，是这么做的。

不会用到以前年度损益调整吗？

小企业会计准则用利润分配未分配利润，如果是企业会计准则用以前年度损益调整。

那如果是以前年度损益调整是怎么做呢

借其他应付款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷其他应付款， 然后把以前年度损益调整月末结转到利润分配未分配利润里面去。

月末结转到利润分配是什么意思呢

借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润的意思，结转了没有余额，以前年度损益调整月末没有余额。

借其他应付款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷其他应付款，这个一借一贷不是冲掉了吗？

但是你不是暂估的大吗？第一个大于第二个。

老师你好！我们是建筑劳务公司，我们的成本农民工的工资由总包方代发的，那我们申报他们工资时是按劳务报酬还是工资薪金申报呢？我们不缴纳社保

您好，同学，请稍等下

好的，老师

如果5000元以内不缴纳个税吧，超过的话比如18000元，我这边怎么操作呢？扣多少怎么扣，按多少比例的

社保要求不严格的，按照工资。其他的你让对方给你开发票，发票有备注，支付企业代扣代缴的，需要申报劳务报酬，没有的不用。

能不能说明白些？怎么又是农民工账户代付？还要对方开劳务票？那这个开的劳务票我们不用付款的?