准备分红。去年底没计提法定盈余公积。这个月补计提。分录如图。是记账有遗漏或者记账错误？按图中分录做完。报表利润和负债表勾稽关系有差额。正好就是计提的金额

A公司2018年4月在上年度财务报告批准报出后，发现2016年6月购入并开始使用的一台管理用固定资产一直未计提折旧。该固定资产入账价值为400万元，采用双倍余额递减法计提折旧，使用年限为10年，预计净残值为0。A公司对此重大差错采用追溯重述法进行会计处理。假定A公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积，不提取任意盈余公积。A公司2018年度所有者权益变动表“上年金额”栏中的“未分配利润”项目年初余额应调减的金额为（　　）万元。 这题2016年的折旧是40，调所得税费10，影响盈余公积3影响未分配利润27 但为什么不考虑2017年的折旧。写的2018年的年初影响额，不就是2017年末的数和2016年一共的影响数

M公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率25%，M公司按净利润的10%提取法定盈余公积，假定该公司计提的各种资产减值准备和因或有事项确认的负债均作为暂时性差异处理。M公司2021年度的财务报告于2022年4月30日批准报出，所得税汇算清缴日为5月31日。自2022年1月1日至4月30日会计报表报出前发生如下事项：2022年1月1日至4月30日，M公司发生如下交易或事项：（1）2月20日，M公司办公楼因电线短路引发火灾，造成办公楼严重损坏，直接经济损失200万元。（2）2月26日，M公司获知丙公司被法院依法宣告破产，预计应收丙公司账款100万元（含增值税）收回的可能性极小，应按全额计提坏账准备。M公司在2021年12月31日已被告知丙公司资金周转困难无法按期偿还债务，因而按应收丙公司账款余额的60%计提了坏账准备。要求：指出上述事项中哪些属于资产负债表日后调整事项，哪些属于非调整事项。（写出完整分录）

1、某公司2021年1月发现2020年市场部新购进的一项运输设备漏提折旧10000元，公司所得税申报时申报表中也未扣除该项折旧费用，但幸好公司2020年最终所得税尚未最后汇算清缴。假设该企业正常年景的所得税率为25%，无其他纳税调整事项，该公司净利润的10%计提盈余公积金。该企业2021年1月就该笔漏记业务如何进行会计处理？（1）这笔漏记业务性质及影响（文字描述，1分）。（2）编制有关项目调整分录（8分）（3）就该笔业务，再调整（重述）资产负债表哪些项目？数字是多少？（3分）

1、某公司2021年1月发现2020年市场部新购进的一项运输设备漏提折旧10000元，公司所得税申报时申报表中也未扣除该项折旧费用，但幸好公司2020年最终所得税尚未最后汇算清缴。假设该企业正常年景的所得税率为25%，无其他纳税调整事项，该公司净利润的10%计提盈余公积金。该企业2021年1月就该笔漏记业务如何进行会计处理？（1）这笔漏记业务性质及影响（文字描述，1分）。（2）编制有关项目调整分录（8分）（3）就该笔业务，再调整（重述）资产负债表哪些项目？数字是多少？（3分）

老师您好！请问我公司补缴2018至2022年房产土地税，4月17、18日税及滞纳金已缴，4月25日专管员打电话说土地税等级核错了应该是二级核成一级的了全额退土地税和滞纳金，4月27日日又按二级交了土地税，但土地退税是5月才能到账，报表也已经报送，怎样分录处理？小企业会计制度没有以前年度损益调整，如果用利润分配一未分配利润科目的话，资产负债表期初余额未分配利润十利润表本年累计净利润不等于资产负债表未分配利润（影响勾稽关系）直接计提时用营业税金及附加可以吧？谢谢