三方股东（公司）共同成立了一家有限责任公司。2022.8月份公司回款了，但是当月回款没有确认收入。所以利润表净利润是负数，所以给股东的钱以借款挂的账走的账。现在7月份利润表净利润也是负数，但是利润分配未分配利润是贷方余额。我现在想把借款平账，可以走分红吗？

这个钱本来就是要分红分给股东的啊。只是当时利润表是个负数，不能按照分红做账吧？就挂了其他应收款啊，银行存款付出去了。是我给股东汇款。现在我要把这个借给他的钱平账。怎么弄？

还借款，借其他应付款，贷银行存款，不影响你的利润。

这个钱当时已经给过股东了，不能再给了。给股东的钱当时相当于借给股东的。但是这个借款我不能一直挂账啊，我想平账啊。本来也是分红的钱，现在能按照分红冲平这个借款吗？

你好，你是现在其他应付款借方有余额， 借利润分配应付利润， 贷应付利润 借应付利润 贷其他应付款应交税费个税， 借利润分配未分配利润，贷利润分配应付利润。

我当时做的账是借其他应收款，留给他钱。现在我要把其他应收款冲平。但是我现在利润表是个负数，能这么走账吗？利润分配未分配利润是贷方余额。可以按照分红做账吗？

可以的，按照上面的来做就可以的，把其他应付款改成其他应收款。

老师，能不能分红到底是看哪个会计科目啊？还有如果走分红，需要写个什么东西什么的吗？没遇到过，不太会处理。谢谢老师了。

看你的未分配利润就可以的，你交了企业所得税，剩下的就可以分红，分红之前计提法定盈余公积10%。

出一个分红协议，如果一个股东有没有分红协议都可以。

10%盈余公积可以不提吗？

你好可以的可以的

老师，2022.8月份我做的借款，不收股东利息，是不是要视同销售，交增值税和所得税。如果理解为往来款，可以吗？反正科目都是“其他应收款”，如果算是往来款，需要有合同吗？