老师，你好，我今天做了一笔分录说不对，开出去的票，借，应收账款（中心医院来的）贷主营业务收入，应交税费！ 中心医院的票备注的公安局项目！我结转成本是，借，主营业务成本，贷工程施工（公安局项目）！对吗？余额表公安局项目借方没有任何数，傻冒说没做对我不知道哪里错了！

说是余额表这个项目借方没数，我结转成本不对，不知道那出问题了

项目都已经完成了吗，如果全部销售了，余额就是零的

我结转后贷方数了

余额是不是零的，学员

不是，余额贷方数，就我结转的那个数！

账面没有工程施工借方的话，直接结转贷方就是负数，有问题

那怎么做呢老师，因为票就是那个项目

你们施工的时候，做到哪个科目了 比如花钱，人工，对应的什么科目

工程施工，不分项目，他们开票用，有的就做工资，冲项目好像，那个老会计问也不说

如果做到工程施工，销售，确实结转工程施工

没明白这句话老师

举个例子， 施工的施工 借工程施工 贷银行存款 应付职工薪酬 现在销售了 借主营业务成本 贷工程施工 这样这个科目就平了，没问题了

意思给他做个借方，工程施工这个项目的数

是的，实际施工要有个借方数，不然没法结转成本

好的，建筑会计深奥的点在那，为啥说建筑会计做到总账的很少