你好,学员,老师看了没问题的
老师,我们是物业公司,本月交上月电费(含代收电费)收到电业局开票。1、分录:借-主营业务成本 -其他应付款 -应交税费-增值税-进项税额 贷-银行存款 2、代收电费进项税额转出分录: 借-其他应付款 贷-应交税费-增值税-进项税额转出(昨天提问,解答的老师只让做这一笔分录) 这样进项税额转出贷方的期末余额转到哪?这个科目期末不是没有余额吗?
请问,建筑施工企业的,当月开出部分发票,未完工的项目,怎么结转成本 当月开发票出去了,确认主营收入,怎么知道主营成本? 我们是做环保砖提供给甲方(房地产公司的)。还有我们加工环保砖的厂房租金计入什么科目? 我们没有完工进度,以开发票确认收入的情况下,怎么确认成本?还有需要用到工程施工—合同毛利,这个科目吗?还有合同结算的科目呢?开发票出去时,借:应收账款,贷:工程结算,应交税费—应交增值税(销项税)呢? 还是借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税)?
老师,你好,我今天做了一笔分录说不对,开出去的票,借,应收账款(中心医院来的)贷主营业务收入,应交税费! 中心医院的票备注的公安局项目!我结转成本是,借,主营业务成本,贷工程施工(公安局项目)!对吗?余额表公安局项目借方没有任何数,傻冒说没做对我不知道哪里错了!
老师您好,我们之前有一笔财政拨款,由财政指标转回银行,当时记账为借:业务活动支出,贷:财政拨款收入 ;借:银行存款,贷:应收账款,现在这笔款项购入固定资产,该怎么记账?
固定资产原值是不是就是价税合计
老师农产品发票怎么开
购买的样品送给主播怎么入账?
老师,建筑业企业在异地预缴税款时已经预缴了水利,那在企业所在地申报时还需要申报水利吗,还是进行0申报
对外付出的小额验证费,做什么科目
总贷款担保费150万,两年,已付75万,明年付剩余75万,2025.3月付第一笔75万,计入长期待摊费用可以吗,什么时候摊销?
建筑公司收到的投标平台开的技术服务费,中标之后交的招标代理服务费,需要交印花税吗
老师,我们本月销项1600,进项144,上期待认证300,留抵税2000,现在准备申报准备,分录该怎么做?
借固定资产 借进项 贷银行存款吗
说是余额表这个项目借方没数,我结转成本不对,不知道那出问题了
项目都已经完成了吗,如果全部销售了,余额就是零的
我结转后贷方数了
余额是不是零的,学员
不是,余额贷方数,就我结转的那个数!
账面没有工程施工借方的话,直接结转贷方就是负数,有问题
那怎么做呢老师,因为票就是那个项目
你们施工的时候,做到哪个科目了 比如花钱,人工,对应的什么科目
工程施工,不分项目,他们开票用,有的就做工资,冲项目好像,那个老会计问也不说
如果做到工程施工,销售,确实结转工程施工
没明白这句话老师
举个例子, 施工的施工 借工程施工 贷银行存款 应付职工薪酬 现在销售了 借主营业务成本 贷工程施工 这样这个科目就平了,没问题了
意思给他做个借方,工程施工这个项目的数
是的,实际施工要有个借方数,不然没法结转成本
好的,建筑会计深奥的点在那,为啥说建筑会计做到总账的很少
因为建筑基本都是涉及项目类 ,周期长核算复杂