演示账套

老师这道题帮忙解答一下，写一下过程

2023-08-11 22:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-11 22:46

你好，学员，所得税费用=（300-15）*25%

快账用户6007 追问 2023-08-11 22:48

不用考虑递延所得税负债和资产的影响么？

齐红老师解答 2023-08-11 22:49

因为本期纳税调整考虑，递延考虑，两者抵消了

快账用户6007 追问 2023-08-11 22:54

这个分录怎么写？总感觉怪怪的，有点没太想明白

齐红老师解答 2023-08-11 22:55

借所得税费用递延所得税资产贷递延所得税负债应交所得税

快账用户6007 追问 2023-08-11 23:11

前面老师说两者抵消了，那所得税费用按照计算是71.25，应交所得税我的计算是（300-15+5）*0.25=72.5，中间差额1.25，这块放哪？还是说我算错了？企税这块有点晕，麻烦老师尽量解释详细点，谢谢

齐红老师解答 2023-08-11 23:13

你好，学员，这个5是什么的

快账用户6007 追问 2023-08-11 23:17

我网上搜了下类似的题目，网上这题是有个招待费的影响，其他一样，最后结果出来的是应该是应纳税所得额，再乘以税率，不就是应交所得税

快账用户6007 追问 2023-08-11 23:17

做了个类比

齐红老师解答 2023-08-11 23:18

是的，情形不同的话，调整不同图片的是可以直接计算的，简单算法

快账用户6007 追问 2023-08-11 23:20

哦，是我错了，参照后，没看清，那这个5不应该放进去，最终结果还是（300–15）*0.25

快账用户6007 追问 2023-08-11 23:20

对上了，他有个滞纳金，难怪我没看懂，跑偏了

快账用户6007 追问 2023-08-11 23:20

谢谢老师

齐红老师解答 2023-08-11 23:21

不客气，学员，明白了就好，

齐红老师解答 2023-08-11 23:22

这类题型可以多练习，掌握不同的情况

齐红老师解答 2023-08-11 23:22

不客气，学员，早点休息，

你好，学员，所得税费用=（300-15）*25%

2023-08-11

同学，p=600*(P/F,10%,1)➕ 400*(P/F,10%,2)➕ 300*(P/F,10%,3) ➕ 400*(P/F,10%,4)➕ 100*(P/F,10%,5)。 F=600*(F/P,10%,4)➕ 400*(F/P,10%,3)➕ 300*(F/P,10%,2)➕ 400*(F/P,10%,1)➕ 100，再查复利现值和复利终值系数表计算

2020-09-23

亲爱的学员晚上好

2023-02-16

我来给您做个题目

2023-05-04

所有者权益，15万+5万+5万+3万长投28万，80%，差额5.6万，固定资产分摊10年 2017年，70000-56000÷10，母公司利润（70000-5600）×80%，少数股东损益（70000-5600）×20% 2018年，77000-5600-14000÷5＝68600，母公司利润68600×80%，少数股东损益68600×20% 17年，长投余额280000+（70000-5600-35000）×80% 18年，17年长投余额+（6860-42000）×80%

2022-04-21