演示账套

Q

老师，麻烦问一下，第4季度预缴企业所得税全年收入和汇算清缴收入不一致，在申报汇算清缴的时候，要填写调整项目吗老师

2023-08-14 08:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-14 08:42

汇算清缴时的收入与年报的财务报表利润表一致就是。不用调整季度申报

快账用户4044 追问 2023-08-14 08:48

与利润表也不一致，老师

齐红老师解答 2023-08-14 08:49

不一致就要更正申报为一致的

快账用户4044 追问 2023-08-14 08:51

我们是房地产企业，老师，申报收入与账上记载和利润表不一致，账上记载的收入和利润表是一致的，然后第4季度本年收入和汇算清缴收入不一致，这有什么风险吗老师

齐红老师解答 2023-08-14 08:55

汇算清缴的主表收入必须要有年度利润表一致的，不用管季度申报了

快账用户4044 追问 2023-08-14 08:59

这个也不一致，老师，有什么风险，如果我不一致，是不是要在汇算清缴申报表上，收入那张表填调整项才行

齐红老师解答 2023-08-14 08:59

为啥申报时不一致呢？要查明原因哈

快账用户4044 追问 2023-08-14 09:04

就是在检查的时候发现了不一致，如果收入有调整，是不是应该在汇算清缴申报表上收入那里填调整呀老师

齐红老师解答 2023-08-14 09:06

就是在利润表里边填按一致填报，然后再说调整的事

汇算清缴时的收入与年报的财务报表利润表一致就是。不用调整季度申报

2023-08-14

您好，建议预缴时按照实际情况处理，不要不交如果你预缴税款和最终汇算清缴的税款相差太大税务局也是会有预警的

2021-01-06

一、不需要调整，直接补提企业所得税。缴纳所得税金额。补提的分录是：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税二、缴纳企业所得税的分录是：借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款

2021-05-17

你好即使是不需要调整的科目，只要汇算清缴表上有的也必须要填好，不然是不能提交表格的哦

2021-05-26

你好各地报表设置不差异，手动也不能填写可以找一下税局

2021-04-06

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