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Q

老师:您好，请问增值税加计扣除的10%，如何做分录？

2023-08-14 10:03

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-14 10:04

1、计算当期可抵扣进项加计抵减额的时候，借：固定资产、原材料、费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税—（待抵减进项加计额），贷：银行存款等科目。 2、当期进项加计额抵减应纳税额时，借：应交税费—应交增值税—（进项加计抵减额），贷：应交税费—应交增值税—（待抵

快账用户5425 追问 2023-08-14 10:06

这个加计扣除金额，不需要计入营业外收入，缴纳所得税吗？

齐红老师解答 2023-08-14 10:06

不需要的，这个就算是进入营业外收入，也是在汇算清缴的时候调减的

快账用户5425 追问 2023-08-14 10:08

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-08-14 10:10

不客气亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

1、计算当期可抵扣进项加计抵减额的时候，借：固定资产、原材料、费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税—（待抵减进项加计额），贷：银行存款等科目。 2、当期进项加计额抵减应纳税额时，借：应交税费—应交增值税—（进项加计抵减额），贷：应交税费—应交增值税—（待抵

2023-08-14

你好，当月的进项乘以10%，在附表四，本期发生额和实际抵扣金额填写这个金额就可以。计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税将其扣除。

2021-08-13

你好，借应交税费-未交增值税贷其他收益

2021-12-22

你好，借应交税费应交增值税加计扣除贷营业外收入。

2021-09-08

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入或者是其他收益借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。

2022-03-24

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