老师好，假如本月开具销项发票税额5000，进项没有，月末怎么做这笔账呢，已经接过这个问题的老师请不要重复作答

因为我们是需要交纳增值税的话， 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷，应交税费-未交增值税，这是计提的分录，。

然后是不是得把转出未交增值税结转到未交增值税去

您好，对的，两个分录我都发给您了，您的理解是正确的。

实际缴纳是不是做借未交增值税，贷银行存款

你好同学，理解的是正确的。

月底如果算出来需要缴纳增值税的话，是不是应该同步计提那3个附加税呢，计提分录是借税金及附加，贷应交税费—城建税，教育费附加，地方教育附加是这样吗

你好，对，这个分录也是正确的。

那还有个问题哈，假如我进项50，销项30，实际抵减以后不用交税，那账务上怎么体现出来我把这部分进项税抵减了呢

借，应交税费、应缴增值税-进项税额，借应交税费、应交增值税-转出未交增值税，贷。应交税费、应交增值税进项税额。

老师我没太明白哈，比如我公司前期都没收入所以只有进项没有销项，后面开始开票以后才有销项，但是销项没有进项大，像这种情况，之前是未交增值税借方有余额，假如我现在抵减了一部分销项，该怎么做呢

你好，如果抵减的话，那就是借应交税费应交增值税销项税额，贷。应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

假如一个月既有销项又有进项的话，月末得做借销项，贷进项，借或者贷转出未交增值税嘛是吧，然后把转出未交增值税的余额再转到未交增值税里面。那等于这个过程已经抵减过了可以这样理解吗，未交增值税的余额就是最后抵减下来的余额了，账上这样做其实默认是当时就全部勾选认证了，能这样理解吧

你好啊，理解的都是正确的，我给你个建议哈，你勾选多少进项发票就做到账里面多少，这样比较清楚一些。

我明白您的意思，但是这样会有个问题，我们公司成立一年了还没收入，如果按照勾选进度做账的话，恐怕一年也没有几笔账，这样应该也不行吧，实际花了几千万出去了 账上啥都没做，我觉得不行哦

你好，你想一下，如果没有收入，一味的采购，那你的库存会很大，而且你应付账款或者说银行存款哪来的呢？要么就是应付账款挂账很大，要不就是银行存款从哪里来的？

银行存款全部是母公司注资的，库存也没有，都是公司筹建的费用化的支出和长期股权投资，长期股权投资是投给几个子公司的。

嗯嗯，行，那是可以入账的了。

因为金额累计下来都比较大了，如果不入账账实差异就太大了，所以只能入账了