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请问研发加计扣除备查资料一般需准备哪些？

2023-08-15 14:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-08-15 14:04

1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算. 2、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单. 3、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表. 4、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件. 5、委托、合作研究开发项目的合同或协议. 6、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料.

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快账用户1307 追问 2023-08-15 14:07

请问除了辅助账、辅助汇总外，上面的内容是否必须？还是说可以不用准备

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齐红老师 解答 2023-08-15 14:10

这些都是必须的哦

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快账用户1307 追问 2023-08-15 14:58

所有企业都必须按上面的准备资料备查？

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齐红老师 解答 2023-08-15 15:07

对的 一般都是 这样要求

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快账用户1307 追问 2023-08-15 15:11

请问是否有模版资料？

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齐红老师 解答 2023-08-15 15:18

同学你好 这个没有 你可以百度找找

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快账用户1307 追问 2023-08-15 15:52

若有资本化支出，是否也需填辅助账及汇总表？

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齐红老师 解答 2023-08-15 15:59

对的 这个都是需要研发支出的

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快账用户1307 追问 2023-08-15 17:10

跨年的资本化支出是否需将多年的明细反应在一张表上？

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快账用户1307 追问 2023-08-15 17:10

还是说同样要分年体现？

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齐红老师 解答 2023-08-15 17:15

这个就是研发支出明细账

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快账用户1307 追问 2023-08-15 17:27

资本化的明细账请问是否需分年？

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齐红老师 解答 2023-08-15 17:30

这个需要分项目的

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快账用户1307 追问 2023-08-15 17:36

是分项目，想问的是资本化的明细账否需分年？

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齐红老师 解答 2023-08-15 17:40

这个不用分年的哦

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快账用户1307 追问 2023-08-15 17:53

请问汇总时资本化部分是填2022年还是2021-2022的？

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齐红老师 解答 2023-08-15 18:07

同学你好 这个是2022你按的

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齐红老师 解答 2023-08-15 18:08

同学你好 这个是2022年的哦

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快账用户1307 追问 2023-08-16 09:52

意思是资本化部分，明细账按2021-2022的统计，汇总表只汇总2022部分？

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齐红老师 解答 2023-08-16 10:01

对的 是这个意思的

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1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算. 2、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单. 3、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表. 4、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件. 5、委托、合作研究开发项目的合同或协议. 6、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料.
2023-08-15
研发费用加计扣除留存备查资料需要准备哪https://wenda.so.com/q/1564004586212008
2022-02-16
开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用加计扣除主要留存备查的资料您参考： 1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； 2、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单； 3、经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同； 4、从事研发活动的人员（包括外聘人员）和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录及费用分配计算证据材料）； 5、集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料； 6、“研发支出”辅助账及汇总表； 7、企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查。 参考文件：国家税务总局公告2018年第23号文件附件《企业所得税优惠事项管理目录(2017年版)》序号20。
2021-04-29
你好，简单的说就是立项文件，如果全面的说 您好，中华人民共和国企业所得税法实施条例 第九十五条 企业所得税法第三十条第（一）项所称研究开发费用的加计扣除，是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。 从以上规定看出来，研发费用资本化加计扣除需要去国税备案，备案要带的资料，就是费用化的加计扣除需要的资料，首先应该让会计师事务所出具加计扣除鉴证报告，上传后，再带以下资料到税务局备案。 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算； 2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单； 3.自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表； 4.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； 5.委托、合作研究开发项目的合同或协议； 6.研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料； 7.企业从事《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》规定项目的研究开发活动的情况说明。
2023-02-06
https://shenzhen.chinatax.gov.cn/sztax/zjzcjd/202310/e2d6b6400a252048b3093a00cc7eb653.shtml 你好，你可以看一下税务局的这个说明。
2024-11-15
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