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小企业会计准则下，跨年的附加税和企业所得税需要计提但未计提现在怎么补计提？麻烦写下分录谢谢

2023-08-16 11:41
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-08-16 11:44

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税   应交税费-附加税 借：应交税费-所得税   应交税费-附加税 贷：银行存款

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快账用户5448 追问 2023-08-16 11:52

老师，小企业会计准则不用以前年度损益科目是么？

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齐红老师 解答 2023-08-16 11:53

是的，小企业会计准则不用以前年度损益科目

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快账用户5448 追问 2023-08-16 11:54

老师现在补计提了影响的是本年度的利润，对以前年度没有影响是么？

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快账用户5448 追问 2023-08-16 11:55

还有去年的报表还用调整么？

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齐红老师 解答 2023-08-16 11:56

这个是调整利润分配，对本年的利润没有影响

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快账用户5448 追问 2023-08-16 12:05

往年的报表也不用调整是吧？

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齐红老师 解答 2023-08-16 14:00

不做汇算就不用调整的

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借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税   应交税费-附加税 借：应交税费-所得税   应交税费-附加税 贷：银行存款
2023-08-16
借：未分配利润
贷：应交税费-城建税等
要调整申报表
2023-02-07
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-08-16
你好 借：未分配利润 贷：银行存款
2022-06-15
您好， 借税金及附加 贷银行存款，
2020-09-23
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