老师增值税的计提和缴纳账务怎么做

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2023-08-17

差额调整税金及附加

2023-10-07

同学您好，如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

2023-06-04

一、销售货物或提供劳务、服务，产生增值税相关的分录：借：银行存款贷：主营业务收入（或其他业务收入）贷：应交税费——应交增值税二、附加税计提，分录是：借：税金及附加贷：应交税费——应交城建税贷：应交税费——应交地方教育附加贷：应产税费——应交教育费附加三、减免税时，分录是：借：应交税费——应交增值税借：应交税费——应交城建税借：应交税费——应交地方教育附加借：应产税费——应交教育费附加贷：营业外收入——减免税费（或其他收益）四、缴纳税费时，分录是：借：应交税费——应交增值税借：应交税费——应交城建税借：应交税费——应交地方教育附加借：应产税费——应交教育费附加贷：银行存款（或库存现金）

2023-04-13

您好请问是一般纳税人还是小规模纳税人

2022-09-06