老师，计提和缴纳增值税的分录怎么做

您好请问是一般纳税人还是小规模纳税人

2022-09-06

同学您好，如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

2023-06-04

1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2025-08-29

4增值税计提借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税增值税缴纳借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-03-09

您好！这个比如借应收账款贷主营业务收入应交税费应，应交增值税，然后交纳的时候就应交税费，应交增值税贷，银行存款。 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2024-07-03

快账用户3971 追问 2022-09-06 14:47

一般纳税人

齐红老师解答 2022-09-06 14:48

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷；应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

快账用户3971 追问 2022-09-06 14:50

那这样转出未交怎么税一直存在在资产负债表吗

齐红老师解答 2022-09-06 14:51

年末的时候要跟进项税额销项税额结平啊

快账用户3971 追问 2022-09-06 14:53

年末怎么结平

齐红老师解答 2022-09-06 14:54

借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

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