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老师，计提和缴纳增值税的分录怎么做

2022-09-06 14:44
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-06 14:45

您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人

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快账用户3971 追问 2022-09-06 14:47

一般纳税人

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齐红老师 解答 2022-09-06 14:48

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷；应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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快账用户3971 追问 2022-09-06 14:50

那这样转出未交怎么税一直存在在资产负债表吗

头像
齐红老师 解答 2022-09-06 14:51

年末的时候 要跟进项税额 销项税额结平啊

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快账用户3971 追问 2022-09-06 14:53

年末怎么结平

头像
齐红老师 解答 2022-09-06 14:54

借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

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相关问题讨论
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2022-09-06
1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2025-08-29
同学您好， 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
2023-06-04
4增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-03-09
月末增值税进项大于销项，可不结转。反之，借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
2023-09-03
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