出口免抵退申报，增值税附加税申报

您好，申报期数是实缴增值税、消费税加上增值税免抵税额　城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额（以下简称两税税额）为计税依据。　　依法实际缴纳的两税税额，是指纳税人依照增值税、消费税相关法律法规和税收政策规定计算的应当缴纳的两税税额（不含因进口货物或境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的两税税额），加上增值税免抵税额，扣除直接减免的两税税额和期末留抵退税退还的增值税税额后的金额。

2023-08-18

您好！增值税申报表上的附加税是根据应交税额计算出来的，是系统自己生成的。

2023-02-09

出口的免扺税额要交附加的，填在增值税的附表

2023-03-06

同学你好免抵税额是出口退税部分抵了内销部分的增值税,是因为一个是应退、一个是应交,所以抵掉了

2023-05-22

你好，是一样的金额

2025-09-07

快账用户9913 追问 2023-08-18 21:27

我在所属期6月申报了出口增值税、出口免抵退申报，税局审核结果是有一个免抵额，这个免抵额是要在所属期7月交纳附加税的吗

快账用户9913 追问 2023-08-18 21:28

现在的问题是我在所属期7月申报的时候没有这个数据

快账用户9913 追问 2023-08-18 21:29

是否应该在附加税这张表中自动生成增值税免抵额，这个数据应是出口免抵退申报汇总表中的免抵额吗

齐红老师解答 2023-08-18 21:37

您好，图2是自动生成的，这里连本期应缴增值税金额都没有，退出电子税务局，重新进去试试

快账用户9913 追问 2023-08-18 21:38

已经申报结束了，本期是留抵所以没有

齐红老师解答 2023-08-18 21:39

您好，明白，这个附加税的数据是其他表格带过来的

快账用户9913 追问 2023-08-18 21:42

我的疑惑点是我出口了，出口免抵退申报汇总表，体现有免抵额（只有这个），是不是要缴纳附加税

齐红老师解答 2023-08-18 21:57

您好啊，有免抵额当然要缴纳附加税的，

快账用户9913 追问 2023-08-18 21:58

我现在就不知道这个附加税怎么缴纳

快账用户9913 追问 2023-08-18 22:02

老师，麻烦您告诉我一下这个申报流程

快账用户9913 追问 2023-08-18 22:05

增值税、免抵退申报，我已在6月做过，7月不是要根据免抵退申报汇总表中的免抵额缴纳附加税吗，我现在在7月的申报表中没有体现出要缴纳附加税

快账用户9913 追问 2023-08-18 22:06

这是我7月的申报表

齐红老师解答 2023-08-18 22:10

您好，信息收到了，我写好信息回复您

齐红老师解答 2023-08-18 22:27

晚上好，咱是生产企业是先申报增值税如果你是外贸企业，那么你在出口退税申报的时候，退税申报和增值税申报，是没有先后顺序的。先申报谁都可以。为什么呢？因为你的增值税纳税申报表的主表，上面有一个出口额，就是免税出口额，这个免税出口额呢，有报报关单信息齐全的和关单信息不齐全的，它都包括。那么你在做外贸退税申报的时候，你仅仅是申报关单信息齐全的和采购发票信息齐全的。所以外贸退税申报和增值税申报，它两个没有逻辑上的关系，所以先申报谁都可以。如果你是生产企业，生产企业在出口退税申报的时候，应该是先申报增值税，后申报免抵退税。为什么？我们讲一讲这个逻辑。大家知道，增值税纳税申报表上有进项留抵税额，假如说你9月份申报8月份的增值税，那么8月31号的进项留抵额，增值税纳税申报表是有的。另外呢增值税纳税申报表，还有不得免征和抵扣税额。当然了，如果你的征税率和退税率有差额的话，那么就就有一部分进项是不得免征和抵扣的。这个差额是要在增值税纳税申报表的附表二，要能体现出来的那么你先申报增值税。那么这两个数据就传到了退税机关，那么你在申报免抵退税的时候。我们知道你要录入系统，那么你在录入免抵退税申报系统的时候，就是不得免征和抵扣税额和上期的进项留抵这两个数据。你要录入到生产退税系统里面，那么这个数据报给税务机关以后，税务机关要跟你申报的增值税的。这两个相对应的指标呢，他要进行比对。那么比对如果是没有结果，那么他就会把你的退税申报给退回来，他说没有相关的核对信息。所以说我们在做免抵退税申报的时候应该是先申报每月一度的增值税，后申报免抵退税。