您好。1.借:销售费用-业务招待费 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款 借:销售费用-业务招待费 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 借:应交税费-应交增值税-进项税转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税 2.与此i相关的进项税不能抵扣。也就不能退税。
老师,我司是一个小规模纳税人,有一个大食堂做食堂提供餐食(自己采购原料)、也有的专门提供餐食服务,食堂内面积有一部分拿来做档口承包给其他自然人老板,公司和这些档口老板签下合同(按营业额的点数扣下管理费(例如营业额不达10万的按10万核算管理费,疫情影响或者其他特殊情况除外);这些档口的小吃水吧等收入是客户消费钱直接到我司账上,我按合同规定的扣点扣下管理费和他在我们仓库购买原材料水电费燃气费款将剩余的钱返还给自然人老板,帮忙分析一下:这样业务如何做会计分录,对于我司涉及什么税费?对于承办方自然人老板涉及什么税?
我们是房地产企业,在办理存量留底退税时,账面上的业务宣传活动送给客户的小冰箱、微波炉等奖品,对退税有什么影响?
1、我们是房地产公司,在业务宣传活动中,送给客户的小冰箱、微波炉、洗衣机应如何做账务处理? 2、在留底退税时,账面上的这些业务对退税有什么影响?
1、我们是房地产公司,在业务宣传活动中,送给客户的小冰箱、微波炉、洗衣机应如何做账务处理?请写一下会计分录 2、在留底退税时,账面上的这些业务对退税有什么影响?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
这个不用视同销售吗?
买来借库存商品 应交税费,应交增值税进项, 贷银行存款, 赠送出去,视同销售, 借销售费用 贷库存商品应交税费,应交增值税销项
这样做会计分录对吗?
还是视同销售时必须借其他业务收入?
视同销售,可以计入销售费用,不一定计入其他业务收入的。
那应该直接进项税转出,还是做视同销售
您好。两种做法都可以。如果视同销售,就不需要转出进项税
这些东西送给购房以外的人和送给已经购房的人都需要代缴个税吗?
您好,是的,是需要代缴个税。
(一)增值税 1、政策规定 《增值税暂行条例实施细则》第四条规定:单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人,视同销售货物。 2、政策分析 “买房送家电家具”活动是基于客户购买了房产才会赠送,不属于上述政策规定的“无偿赠送”,不应该视同销售。
您好,不是视同销售,实际上就是销售了。
在网上搜的这个政策分析,我们给客户的也都是购过房的客户,还需要视同销售吗?
您好,计入销售费用核算即可
进项税可以抵扣,不用转出了吧?
你好,销售费用,入业务宣传费,就不需要转出
好的,谢谢!
不客气,祝你工作顺利