老师，申报残保金时填写的职工人数指的是全年平均人数还是最后12月份的人数

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• 缴纳增值税怎么做分计分录 需要计提吗

• 老师你好，老板给了一张交通预付卡发票4千元，这个怎么做分录

• 老师在2025年我发现了我们预付某供应商往来货款时候，付款是按含税的，但是入库材料时候按是未税，这个供应商没有欠他的货款了，但是以为财务做账没有发现这个问题，一直是按未税入账，所以造成了多付款，未购入相关的金额材料，往来账上就一直是显示负数，，当时我就懒得一一去查几年的数据，直接入库把税差调平账了，直到今天又发现了一个问题，就是2024年原本是付了这家供应商的账，财务挂错了科目变成了付其他公司款，如果我调回来的话，那我去年调平是否冲回来，然后一年一年的调差额呢？有更好的办法吗

• 销售额含税100万，进项额含税90万，要交多少增值税

• 老师，企业要注销但应收跟其他应收还给余额怎么处理？

• 老师，我3月电费收入10000元，我做了收入和销项，4月那人才过来开具5000的发票，剩余5000不会有人来开具发票，我四月怎么做分录最好，麻烦老师了

• 公司要注销 账上的实收资本和资本公积怎么处理？资本公积是当然股东打款超过实收资本形成的

• 股东A退股，实际资本3万元，A转股给B,B没有实际支付3万给A，公司退了3万给A,已完成了工商、税务也完税了，怎么做账务处理？

• 老师，我年前暂估的成本是18700元，做的是主营业务成本 应付账款18700，现在年后开票出来是19000元，我也付了款，我该怎么做账，按理说应该是所得税汇算时调减，但我付款又是付的19000，我2月付这19000应该怎么摆账