6.假设国债市场上1年期债券的到期收益率为2.2%、2年期债券的到期收益率为2.4%。根据预期理论，市场预测1年后1年期的预期利率为（ ）。 A.2.2% B.2.3% C.2.4% D.2.6% 【答案】D 【解析】市场预测1年后1年期的预期利率=（1+2. 4%）2/（1+2.2%）-1=2.6%。，老师，这题的解题思路是什么？主要讲的是哪个知识点，连答案都看不懂

A 公司于 2018 年 1 月 1 日从证券市场上购入 B 公司于当日发行的债券，该债券为 5 年期、票面年利率为 5%、每年 1 月 1 日支付上年度的利息，到期日为 2022 年 12 月 31 日，到期日一次归还本金和最后一次利息。A 公司购入债券的面值为 1000 万元，实际支 付价款为 870 万元，另支付相关费用 10.22 万元。A 公司购入后根据其业务管理模式将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。购入债券的实际利 率为 8%，假定按年计提利息。2018 年 12 月 31 日该债券的公允价值为 900 万元，该债券 的未来 12 个月的预期信用损失为 20 万元；2019 年 12 月 31 日该项债券的公允价值为 1020 万元，该债券的未来 12 个月的预期信用损失为 30 万元；2020 年 12 月 31 日该项债 券投资的公允价值为 975 万元，未来 12 个月内的预期信用损失为 30 万元。不考虑其他 因素。 要求： （1）编制 2018 年 1 月 1 日 A 公司购入债券的会计分录。 （2）计算 2

2020年1月23日,某机构购买了2020年6月到期的中金所5年期国硕期货合药.市场预价为100.360元。该机构2个月期的资金成本为3.5%(连续复利)。(1)请计算息票率为2.94%,每年付息1次,2024年10月17日到期的国债的转换因子。Fon*(2)请计算息票率为3.77%,每年付息1次,2025年3月8日到期的国债的转换因子。(3)若上述两种债券报价分别为100.864和104.688,请问哪个券更可能被空为选择交割?(4)假设该机构拟到期交割,请以这两者中的较便宜券计算该期货的理论报价。(5)若该机构按照国债期货的市场报价成交,若不考虑盯市结算,到期交割时,该机构每份合约实际应收到的现金为多少?

课后作业2:下表是2008年9月15日某国债市场上5种国债的收盘价。已知5种国债的面值都是100元，每年付息。如果当时的1年期即期利率为2.27%，请你画出当时的零息票收益率曲线。根据预期理论，这条收益率曲线反映出当时的什么市场信息?期限(年)息票利率(%)市价(元)114.46113.6492.15

不定项选择题A公司是一家小企业，2017年至2021年发生的长期债券投资业务如下:(1)2017年1月1日，A公司从二级市场购入长城公司债券，支付价款1050万元(含已到付息期但尚未领取的利息40万元)，另支付交易费用20万元，债券面值为1000万元，剩余期限5年，票面年利率为4%，实际利率为3.3%，于每年年初支付上年度债券利息，合同现金流量特征仅为本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。A公司准备持有至到期，将其分类为长期债券投资进行核算与管理。(2)2017年1月2日，A公司收到购买时支付的价款中包含的债券利息40万元。(3)2021年12月31日，债券到期，A公司收回债券本金及利息。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的令额单位用万元表示)41-1/5下一小题根据资料(1)，A公司取得长期债券投资时记入“长期债券投资--溢折价”科目的金额为()万元。A2030BC50D70收藏提问题卡

以下正在考虑以下四个独立的投资方案:方案A的β系数为0.5，预期收益率为0.12，方案B的β系数为0.6，预期收益率为0.14，方案C的β系数为1.2，预期收益率为0.16，方案D的β系数为2，预期收益率为0.2，该企业目前没有负债，今后也不会使用负债。无风险利率为7%，市场预期收率为15%。而且这个企业的资本费用是15%。利用以上资料回答以下问题。(1）分别获得上述投资方案的资本费用。(2)根据提问（1）的结果来评价上述投资方案。(3)根据企业的资本费用评价上述投资方案，并指出其问题。看清题目，不要乱答，题目完整，有三问，拜托了