请问老师，我公司的土地是租赁的，对方土地使用税已经付款，开来一张增值税专用发票入账，发票是开的租赁费，这种要求要做应交税费科目，我怎么做分录？

不是，就是厂房是租赁的，后面开票金额就是附加税什么的土地使用税构成，现在要叫我做应交税费科目贷应付账款，挂帐，我不知道怎么弄

你好，也就是销售方缴纳的税款，你单位承担吗？借营业外支出，贷银行做这个

汇算清缴需要纳税调增不允许抵扣的，因为这个是销售方承担的。

而且这个税费半年一开票，刚刚付的半年的费用

半年再按照我上面的来做就可以的，做预付账款，然后你按月分摊。

就是实际是我单位出的税费，要做应交税费科目，这种分录怎么做啊

借营业外支出贷应交税费，借应交税费贷银行存款， 你开你收到了发票的时候，你还做一个应交税费，这个进项你可以抵扣。 上面什么原因做营业外支出，因为你单位抵扣不了。

我现在收到开的租赁费的专票了，那抵扣那个分录怎么做

借预付账款，应交税费、应交增值税进项， 贷银行 按月分摊，借管理费用或者是制造费用等，贷预付账款。

现在收到专票要做应付账款，暂不付钱给对方