请问一家企业五年没有获得房租发票，因此多交所得税假设 50 万元，那么五年后，企业获得了房租发票，那多交的所得税可以退回来吗？是什么申报流程呢？

你好是的可以退也可以抵后面的税款这样的

2023-08-22

企业会要求调增，补交企业所得税，滞纳金，罚款

2023-08-22

同学，你好你最好多做一点收入，或者减少一点费用，形成不退税

2024-06-17

公司租入厂房只有租赁合同和付款收据可以入账，但在企业所得税汇算清缴时，未取得发票的租金支出不能在税前扣除。三种情况的税务分析：不入账情况：企业无需直接就该笔未入账的租金缴纳其他特定税款。但如果税务机关在检查中发现未入账租金情况，可能以该租金金额为基础，要求补缴企业所得税等。入账但不开票情况：企业缴纳的税主要有：企业所得税：1.5 万 ×5 个月 = 7.5 万，假设无其他调整事项，应纳税所得额增加 7.5 万，企业所得税增加 7.5 万 ×25% = 1.875 万。加 20% 后取得发票情况：企业缴纳的税主要有：企业所得税：1.8 万 ×5 个月 = 9 万可在税前扣除，假设无其他调整事项，对企业所得税影响较小（具体需结合企业整体经营情况确定）。综合来看，不开票入账情况下，企业所得税税负增加较为明显；加 20% 取得发票情况下，虽然租金成本增加，但可以在税前扣除，且避免了税务风险。一般来说，加 20% 取得发票的方式在长期来看可能更为稳妥，税负相对可能更合理，但具体情况还需结合企业的实际经营和税务状况综合判断。

2024-11-12

1. 如果不取得发票，房租支出无法在账务中确认为费用，因此无法减少应纳税所得额。无论是否做账，最终企业所得税负担相同，均为100万*25%=25万。1月份交的企业所得税和5月31日前的汇算清缴都是25万。 2. 如果公司取得增值税专用发票，房租可以作为费用扣除，减少应纳税所得额。计算如下：房租总额6万，税率9%，应交增值税0.54万。可扣除的房租金额为6万/1.09≈5.5万。新的应纳税所得额为100万-5.5万=94.5万。所得税为94.5万*25%=23.625万。1月交的所得税和5月31日的汇算清缴均为23.625万。 3. 对比两种情况，取得专票后做账的税费总额（增值税0.54万 + 所得税23.625万 = 24.165万）低于不取得发票的情况（所得税25万），因此取得专票后做账的税费更少。

2024-11-09