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老师,请问增值税提少了,补提怎么做分录呢

2023-08-22 17:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-22 17:36

1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 其他附加: 借:税金及附加 贷:应交税费-应交xxt税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 应交税费-应交XX税 贷:银行存款

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快账用户7691 追问 2023-08-22 17:38

都交了税了,才发现提得不对,怎么改呢

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齐红老师 解答 2023-08-22 17:40

红冲以前的错误科目凭证,再做蓝字正确凭证,也可以补提差额分录相同

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1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 其他附加: 借:税金及附加 贷:应交税费-应交xxt税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 应交税费-应交XX税 贷:银行存款
2023-08-22
如果是上月少计提的增值税本月补提,则会计分录如下: 1、结转应交增值税: 借:应交税金-应交增值税销项税 贷:应交税金-应交增值税进项税 应交税金-未交增值税 2、缴纳时: 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款/现金
2021-06-12
你好,可以的,放到营业外支出。
2021-10-22
借应付职工薪酬 工资,贷应交个人所得税这个就是计提个税分录
2021-02-20
同学你好 企业承担的部分少计提了吗?
2024-09-10
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