演示账套

老师，请问增值税提少了，补提怎么做分录呢

2023-08-22 17:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-22 17:36

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税其他附加：借:税金及附加贷：应交税费-应交xxt税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税应交税费-应交XX税贷：银行存款

快账用户7691 追问 2023-08-22 17:38

都交了税了，才发现提得不对，怎么改呢

齐红老师解答 2023-08-22 17:40

红冲以前的错误科目凭证，再做蓝字正确凭证，也可以补提差额分录相同

2023-08-22

如果是上月少计提的增值税本月补提，则会计分录如下： 1、结转应交增值税：借：应交税金-应交增值税销项税贷：应交税金-应交增值税进项税应交税金-未交增值税 2、缴纳时：借：应交税金-未交增值税贷：银行存款/现金

2021-06-12

你好，可以的，放到营业外支出。

2021-10-22

借应付职工薪酬工资，贷应交个人所得税这个就是计提个税分录

2021-02-20

同学你好企业承担的部分少计提了吗？

2024-09-10

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