问郭老师，在2021年有一笔分录：借：销售费用73000，贷;应付账款-暂估73000. 当时以为这个是加工费73000. 开进来加工费73000的发票。现在怎么调整。

加工费是做：生产成本-外加工 借：生产成本-外加工 73000 贷：以前年度损益调整73000， 其他分录还要做什么吗？

如果这个73000加工费发票不抵2021年，往后抵的话，是不是借：销售费用负73000，贷：以前年度损益调整负73000

第2个分录是错误的这里

怎么写呢分录

往后抵不可能了，因为你是当时

暂估的费用，不可能的

冲掉销售费用，加工费发票暂估的往后抵2022年度少开73000加工费发票

那你当年就相当于少了费用啊

现在怎么调呢 分录写下

先冲了原来的分录 借借委托加工物资或者其他科目73000 借以前年度损益调整-73000

2个借是什么意思

第2个是红字看到了吗是冲的

先做一笔借：销售费用-73000 贷：应付账款-暂估-73000 借：生产成本-外加工 73000 借：以前年度损益调整-73000

你们付款可没有后来？

那个付款没有后来

借以前年度损益调整73000 贷应付账款73000

做几笔分录

再把以前年度结转到利润分配

就这样吧，估计你也没搞清楚啥意思