老师我在对科目余额时发现在应收帐款一暂估款贷方2694.60元，在其他应收款货方也挂着2694.60元， 我之前帐是这样做的因为是加工费，个人的现金已经付掉了票未到，借：制造费用一加工费2694.60，贷：应收帐款一暂估费2694.60，借：其他应收款一个人2694.60，贷：现金2694.60 冲回时：借：制造费用（红字）贷：应收帐款一暂估款（红字）借：制造费用（蓝字）贷：其他应收款（蓝字），为什么票已收到都还有余额在，这个分录对不对

因当时是还没有收到发票，钱先付了

暂估入账 借：制造费用  贷：应付账款-暂估 付款 借：应付账款 贷：银行存款 收到发票 借：应付账款-暂估 贷：应付账款

老师我现在这样更改是吗

您前面账已经写好了 只是现在收到发票了 对吗？

发票之前也收到了，就是应收款一暂估和其他应收款都挂着贷方余额

借：应收账款-暂估 贷：其他应收款 这样写分录就可以了

哪不是其他应收款又增加了吗

借：制造费用一加工费2694.60，贷：应收帐款一暂估费2694.60，借：其他应收款一个人2694.60，贷：现金2694.60 冲回时：借：制造费用（红字）贷：应收帐款一暂估款（红字）借：制造费用（蓝字）贷：其他应收款（蓝字） 您第一笔分录其他应收款在借方 第二笔在贷方 不应该有余额了啊 您到底是哪个科目有余额在哪个方向啊

老师两个科目都有余额都在贷方