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异地工程，预缴附加税、企业所得税要不要计提？

2023-08-25 09:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-25 09:50

你好，缴纳的时候不用计提的，如果是按月缴纳的，月底的时候再计提。

快账用户8770 追问 2023-08-25 09:54

6月份开的异地工程发票，7月份缴纳异地工程税款。那么，是不是6月份计提异地工程？计提预缴的附加税、企业所得税，分录怎么写？

齐红老师解答 2023-08-25 09:55

对的，是的，是这么做的。借税金及附加贷应交税费，城建税、地方教育教育附加，借所得税费用，贷应交税费，企业所得税。

快账用户8770 追问 2023-08-25 10:01

1、那就是和平时非异地项目的一样，当月计提附加税、企业所得税，结转增值税。次月缴纳是吧 2、是不是异地预缴的增值税。附加税。企业所得税。要单独做一个凭证，跟非异地的计提、结转凭证，分开是吗？ 3、异地预缴的附加税、企业所得税，也是用平时计提税费的科目。不用像预缴增值税那样，要用应交税费-预缴增值税，这样预缴的科目是吧？

齐红老师解答 2023-08-25 10:04

第一个是的，第二个是的。第三个异地，当地的都是一样做。