老师您好，合并报表关于内部交易资产减值损失的问题。假设算出来个别报表减值了，合并报表没有，那么就要反方向冲减值分录是吗？这个个别报表也是站在母公司角度是吗？

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• 你好，老师。我们公司是监理服务企业，成本全是人员工资，2025做账把人员工资全部做在了主营业务成本165万，，税务局讲我们后台发票进项只有58万，与成本不匹配，这边我们应该怎么做，是调表吗

• 刚成立的前两年公司业务是化工品，最近两年有出口机械设备，去年的销售一半是内贸化工品，一半是出口的机械设备，现在出口抽查让写主营业务怎么写？主营是什么

• 外贸企业都是卖家低于成本价吗？

• 老师您好，请问申报年度工商年检的时候申报社保本期实际缴费上最后年度2025年12月的还是一整年的金额合计呢

• 原材料和半成品和库存商品明细账，跟科目余额表对不上，怎么核查，鼎捷易助

• 请问收到供应商赠送的商品，如何入账？赠送商品给客户如何入账？

• 北京公司24年给员工支付了工资8万，高于生育津贴的2.9万，所以员工当时选择了工资，没有选择生育津贴，会计按工资全额申报了个税，现在2026年了，当时离职的员工让公司出证明，他要申请这部分生育津贴免税，这对公司有影响吗？

• 老师，今天发现25年增值税和另外财务报表、所得税的收入不一致，能直接在12月增值税报表上改吗？小规模没有增值税的

• 我们是做亚马逊平台，很多店铺，现在需要怎么操作才合规呢

• 老师，请问一下缴纳社保的滞纳金，在汇算清缴需要纳税调增的嘛？社保的滞纳金做账也是做营业外支出嘛