演示账套

老师，请问下21年给一个个人付了材料款，但是票一直没有取得，现在让他代开，他已经成立了公司成为法人了，我这个票应该怎么索取？

2023-08-29 10:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-29 10:53

他如果给你开就只能公司开了如果不开你得计入营业外

快账用户1740 追问 2023-08-29 10:55

老师，如果开就再不走账了吧？不开的话税务局已经给认成本了，所以应该怎么处理？他是不愿开给

齐红老师解答 2023-08-29 10:59

那就只能计入营业外不能税前扣除

快账用户1740 追问 2023-08-29 11:01

但是税务局已经给抵成本了，老师怎么办

齐红老师解答 2023-08-29 11:08

同学你好那你就计入成本里面

快账用户1740 追问 2023-08-29 11:09

当时没票，但是税务局给认定了成本，现在想着把票补着开出来，但是就遇到这个问题，我记入成本的话没票

齐红老师解答 2023-08-29 11:13

那你只能汇算清缴调增了

快账用户1740 追问 2023-08-29 11:16

汇算清缴调增，账怎么平？

齐红老师解答 2023-08-29 11:22

账不用管你只要做计提所得税缴纳所得税分录就可以其他不用做

他如果给你开就只能公司开了如果不开你得计入营业外

2023-08-29

你好，没有发票正常做成本费用，但是抵扣不了所得税

2025-10-23

你好发票可以不需要作废，你当时入账的应该是挂在应付账款，把应付账款科目转入营业外收入科目就行证明这笔款不需要支付了

2024-01-23

你好，可以开个体户，因为个体户也是他的名字啊

2025-10-23

账面不用冲已结转的成本，成本不动，以前已经正常做账结转就维持现状。剩余未付 5.8 万继续挂应付账款 — 材料商，一直挂账就行，不用做任何调整。什么时候甲方回款、能付款了，再直接付掉、冲应付账款即可。税务上发票 21 年已入账税前扣除，不用纳税调增，没付款不影响成本扣除。以后确定彻底不用付这 5.8 万，再转营业外收入冲平应付账款。

2026-05-07