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一个外贸公司,全部都是出口,没有内贸。取得的进项发票,做分录时候,直接算入费用吗?还是先做待抵扣进项发票?

2023-08-29 15:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-29 15:18

你好,你可以勾选认证之后再进项转出,或者是在勾选平台直接选择不抵扣,勾选加税合计做账。

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快账用户5655 追问 2023-08-29 15:20

,你可以勾选认证之后再进项转出,年末一次做可以的吧?需要在汇算期间之前转出是吧?

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齐红老师 解答 2023-08-29 15:20

你好,你认证的当月直接转出就可以的。

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齐红老师 解答 2023-08-29 15:21

汇算清缴是企业所得税。

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快账用户5655 追问 2023-08-29 15:26

进项转出,变成费用,影响了企业所得税

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齐红老师 解答 2023-08-29 15:27

对的,是的,是这么做的。

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相关问题讨论
你好,你可以勾选认证之后再进项转出,或者是在勾选平台直接选择不抵扣,勾选加税合计做账。
2023-08-29
同学你好 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账。 (一)购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存商品       应交税费—应交增值税(进项税额)       贷:应付账款/银行存款 (二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等        贷:主营业务收入 (三)结转成本: 借:主营业务成本        贷:库存商品 (四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额)        贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) (五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税)        贷:应交税费—应交增值税(出口退税) (六)收到出口退税款: 借:银行存款        贷:应收出口退税款(增值税)
2024-10-10
你好,直接选择退税勾选就可以借库存商品应交税费,应交增值税进项贷银行存款。
2021-09-16
勾选了还是没勾选呢
2021-08-30
你好,进货 借:库存商品 , 应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款等科目, 如果把这个货出口了 借:应收账款等科目 , 贷:主营业务收入 借:其他应收款—应收出口退税款(增值税)   贷:应交税费—应交增值税(出口退税)
2022-04-11
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