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***人跟A公司借资质做项目。 现在A公司收到此项目的工程款，需要跟***人结算，扣除收取的税费后，剩余款项需要付给***人，***人提供了部分材料发票，发票金额不够，剩余的是工人工资，需要怎么结算，可以以抄工资表的形式直接转给***人吗？

2023-08-30 14:33
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-08-30 14:34

同学，你好 可以以工资的形式结算

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快账用户4943 追问 2023-08-30 14:34

抄工资表的人是不是都需要申报个税，会不会出现我们没有付款记录，对方投诉举报我们申报个税的问题。

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齐红老师 解答 2023-08-30 14:34

同学，你好 需要申报个税的

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快账用户4943 追问 2023-08-30 14:36

嗯，那申报个税后，我们没有对应的付款记录，万一对方举报，是不是就出现了问题

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齐红老师 解答 2023-08-30 14:41

同学，你好 那你实际是支付了吗？

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快账用户4943 追问 2023-08-30 14:42

实际支付给那个借资质的人的

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快账用户4943 追问 2023-08-30 14:44

比如工程款一共50万，扣税费等2万，跟**人/公司结算48万。 （其中***人/公司提供了材料发票20万，还剩余28万以提供工资表的形式结算给***人/公司）

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齐红老师 解答 2023-08-30 14:46

同学，你好 那有风险的

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快账用户4943 追问 2023-08-30 14:54

对方提供的工资表上的人都申报个税，会不会出现他们举报我们的问题，实际这些人我们没有付款记录，工资表的上的人的工资，都是由那个包工头代发的

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快账用户4943 追问 2023-08-30 14:55

那需要怎么操作，把风险降到最低

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快账用户4943 追问 2023-08-30 14:57

一般的这种个人、或者公司 借用资质，我们要怎么跟对方结算，风险最小

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快账用户4943 追问 2023-08-30 14:57

全部提供材料发票，肯定不现实啊

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齐红老师 解答 2023-08-30 15:01

同学，你好 全部提供发票是最好的

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快账用户4943 追问 2023-08-30 15:06

如果没有全部的材料发票呢

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齐红老师 解答 2023-08-30 15:12

同学，你好 那你给这个人打款，给这个人申报个税

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相关问题讨论
同学，你好 可以以工资的形式结算
2023-08-30
同学你好 这个就是 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-09-22
科目处理：月末有剩余材料，应计入 “原材料” 科目。比如购买一批装饰材料 10000 元，本月使用了 6000 元，剩余 4000 元，账务处理为： 借：原材料 4000 贷：工程施工 - 合同成本 - 直接材料 4000 （若之前材料计入工程施工科目 ） 后期结转：后续使用剩余材料时，再从 “原材料” 科目转出。假设下个月该项目继续使用这批剩余材料，账务处理为： 借：工程施工 - 合同成本 - 直接材料 4000 贷：原材料 4000 当项目完工确认收入结转成本时，将归集的 “工程施工 - 合同成本”（包含使用的剩余材料成本 ）结转到 “主营业务成本” 科目，如： 借：主营业务成本 贷：工程施工 - 合同成本
2025-04-14
您好 发放工资支付款项的回单 然后您公司的委托发放工资 支付材料款的委托付款说明
2021-03-04
同学你好，项目负责人在这个项目上是公式的项目负责人吗？
2021-08-25
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