老师，小规模公司8月开了销售发票，成本票在九月底前开进来可以吗？

没用过暂估科目，不暂估可以吗？票到了直接入账结转成本

你好，那你的收入和成本不匹配，会不会造成你九月份的收入小于成本？

之前就有这种情况发生，甲方先让开票拨款，后面才采购供货，就导致没法暂估，就会收入和成本不匹配

好，那你修改过来的改一下。

麻烦老师发下暂估的具体分录（购进直接进主营业务成本）

你好，你的成本是什么？是商品吗？如果是的话，借库存商品贷应付账款，暂估 借主营业务成本 贷库存商品

购进的是防沙工程种苗用的苗木，以往购进直接就入主营业务成本了

借工程施工，贷应付账款暂估， 借主营业务成本，贷工程施工。

能不能直接 借 主营业务成本 贷 应付账款暂估款

可以的，可以这么做。

暂估的应付账款二级科目能不能不写具体公司，直接“应付账款～暂估材料款”

可以的，你自己设置就行，你想怎么设置怎么设置，不用提现代工也可以啊。

不体现暂估也可以啊，你直接写对方企业的名字

老师，没明白不体现暂估，票没来可以直接写对方企业名字？我这样处理合适吗:这个月票没来 借:主营业务成本 贷:应付账款～暂估材料款 发票来了 借:主营业务成本负数 贷:应付账款～暂估材料款负数，然后按票入账 借:主营业务成本 贷:应付账款～**公司

可以的，为什么不可以？你实际发生了怎么不可以？你来解释一下来。

要根据权责发生制，谁让你根据发票来做账的？

借:主营业务成本 贷:应付账款～暂估材料款 发票来了 借:主营业务成本负数 贷:应付账款～暂估材料款负数，然后 借:主营业务成本 贷:应付账款～**公司，这样做账务处理对吗？

可以的，可以这么做的。

好的，谢谢老师！本月计提的农民工工资（次月申报个税）要在汇算清缴前支付，未支付的做调增缴纳所得税，是这样吗？